Acuerdo — Manual de Procesos - Módulo Contable Impuestos

1.6 Impuestos (SEDS-UCI-IM) 1.6.1 Descripción del Proceso de Impuestos Objetivo del proceso de Impuestos Determinar los impuestos por cuenta bancaria a través de los registros contables realizados durante el período contable (mes) actual, para que sean pagados a la SAR según el tipo de impuesto. Alcance del proceso de Impuestos Los procesos del siguiente documento pertenecen solamente a la Unidad de Contabilidad, la cual se encarga de clasificar, registrar y resumir la información de las transacciones de la institución, dicho proceso abarca desde la recepción e ingreso del presupuesto financiero otorgado por parte de SEFIN, hasta finalizar con el registro del gasto y pago del mismo a través de los compromisos y pre compromisos de la SEDS con los proveedores para el logro de la operatividad de la Policía Nacional y el alcance de una gestión por resultados. Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de: • Sub Gerencia de Presupuesto. • Unidad de Tesorería. • Unidad de Compras. • Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional. Documentos de Referencias • Reportes de partidas contables en la cuenta de mayor de impuestos (Excel). • Reportes de partidas contables con retención en los proveedores (Excel). • Formularios de pagos de impuestos de la SAR. • Órdenes de pago. Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-IM Módulo Contable – Impuestos 1.6 Impuestos (SEDS-UCI-IM) 1.6.1 Descripción del Proceso de Impuestos Unidad de Contabilidad Institucional Código Unidad Administrativa Código Nombre del Proceso SEDS-UCI Unidad de Contabilidad SEDS-UCI-IM Impuestos Objetivo del proceso de Impuestos Determinar los impuestos por cuenta bancaria a través de los registros contables realizados durante el periodo contable (mes) actual, para que sean pagados a la SAR según el tipo de impuesto. Alcance del proceso de Impuestos Los procesos del siguiente documento pertenecen solamente a la Unidad de Contabilidad, la cual se encarga de clasificar, registrar y resumir la información de las transacciones de la institución, dicho proceso abarca desde la recepción e ingreso del presupuesto financiero otorgado por parte de SEFIN, hasta finalizar con el registro del gasto y pago del mismo a través de los compromisos y pre compromisos de la SEDS con los proveedores para el logro de la operatividad de la Policía Nacional y el alcance de una gestión por resultados. Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de: • Sub Gerencia de Presupuesto • Unidad de Tesorería • Unidad de Compras • Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional

• Formatos de cuadros de impuestos por RTN y tipo de impuestos de la SAR (Excel). • Cuadro detalle de facturas y proveedores por cuenta bancaria. Fundamento Legal Legislación Tributaria vigente en Honduras (Ed. 2020). 1.6.2 Procedimiento del Proceso de Impuestos Responsable 1: Contador (Cristhiam Rafael López). Responsables 2: Encargada de Gastos de Funcionamiento y Fondo Rotatorio (CLSD), Encargada de Sueldos y Vacaciones (GMR), Auxiliar (JASS) Pasos del Procedimiento • Realizar el informe por mes de facturas con retención según el proveedor que tienen retención en el Sistema SAP. • Recolectar en el sistema SAP el número de cuenta bancaria por la cual se pagó cada factura que tiene retención. • Clasificar en el cuadro de Excel los impuestos según la cuenta bancaria por la cual se pagó cada factura. • Imprimir cuadros detalles de retenciones por cuenta bancaria. • Agrupar los montos de retención por RTN (proveedor) en Excel. • Registrar las partidas contables por cuenta bancaria y tipo de impuesto en el sistema SAP. • Elaborar e imprimir la O/P por cuenta bancaria. • Compensar los registros en la cuenta de mayor de impuestos según el tipo de impuesto y cuenta bancaria. • Descargar, elaborar e imprimir los formularios SAR por cuenta bancaria y por tipo de impuesto. • Remitir la documentación soporte con O/P a la oficina de Revisión y Control. • Elaborar los archivos formato txt por el tipo de impuesto a pagar para subir al sistema SAR. • Cargar el documento (Excel) al Sistema Det- Live (Declaración en el Sistema de la SAR). FIN DEL PROCEDIMIENTO.

tipo de impuesto. • Remitir la documentación soporte con O/P a la oficina de Revisión y Control. • Elaborar los archivos formato txt por el tipo de impuesto a pagar para subir al sistema SAR. • Cargar el documento (Excel) al Sistema Det-Live (Declaración en el Sistema de la SAR). FIN DEL PROCEDIMIENTO. 1.6.3 Cuadro Descripción del Proceso de Impuestos N° Etapas del Proceso Insumos Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Realización de informes de retención Talento Humanos, equipo de computación, internet

• 1)

  Realiza el informe de retención por factura y proveedor.

• 2)

  Recolecta de número de cuenta bancaria por la que se pagó cada factura. Del 5 al 10 del mes Contador Informe de retención del SAP, transacciones SAP, ZTFI_0016, ZTFI_0004, FBL3N, FBL1N Responsables 2 Clasificar los impuestos. Talento Humanos, equipo de computación, internet

• 3)

  Clasifica los impuestos según la cuenta bancaria.

• 4)

  Agrupa las retenciones con subtotal es de montos por RTN. Del 5 al 10 del mes Contador Cuadro detalles de retenciones por cuenta bancaria Contador Registro de partidas contables Talento Humanos, equipo de computación, internet

• 5)

  Registra las partidas contables por cuenta bancaria y tipo de impuesto. Del 5 al 10 del mes Contador Transacciones SAP, FB60, Módulo Contable (FI) Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-IM Módulo Contable – Impuestos N° Etapas del Proceso Insumos Actividad Tiempo Responsable Producto Envío 4 Elaboración de la O/P Talento Humanos, equipo de computación, internet, papelería

• 6)

  Elabora la O/P por cuenta bancaria Del 5 al 10 del mes Contador Transacciones SAP, ZTFI_0004, Orden de Pago Contador 5 Formularios SAR Talento Humanos, equipo de computación internet, papelería

• 7)

  Descarga y elabora los formularios SAR por cuenta bancaria y por tipo de impuesto. Del 5 al 10 del mes Contador Formularios SAR Contador 6 Remisión de documentación Talento Humanos, papelería

• 8)

  Remite la documentación soporte con O/P Del 5 al 10 del mes Contador O/P con formularios SAR y cuadros detalles Oficina de Revisión y Control Carga de documentación al sistema Det- Live Talento Humanos, equipo de computación internet, papelería

• 9)

  Elabora los archivos por el tipo de impuesto en formato txt

• 10)

  Carga del Excel al Sistema Det- Live Del 5 al 10 del mes Contador Documento (Excel) por tipo de retención Sistema SAR

  Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-IM Módulo Contable – Impuestos 1.6.4 Flujograma de Proceso de Impuestos

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