Acuerdo — Manual de Procesos - Módulo Contable Prestaciones, derechos adquiridos y sueldos dejados de percibir

1.4 Prestaciones, derechos adquiridos y sueldos dejados de percibir (SEDS-UCI-PDA)... 24 1.5 Proveedores (SEDS-UCI-PR) ....................................................................................... 28 1.6 Impuestos (SEDS-UCI-IM)........................................................................................... 32 1.7 Períodos (SEDS-UCI-PE) ............................................................................................. 37 2. Módulo de Viáticos (SEDS-UCI-VI).................................................................................... 40 3. Módulo Gastos de Funcionamiento y Fondos Rotatorios ..................................................... 46 3.1 Gastos de Funcionamiento (Apertura) (SEDS-UCI-GFA)............................................ 46 3.2 Gastos de Funcionamiento (Liquidación) (SEDS-UCI-GFL)....................................... 51 3.3 Fondo Rotatorio (Apertura) (SEDS-UCI-FRA)............................................................ 55 3.4 Fondo Rotatorio (Liquidación) (SEDS-UCI-FRL) ....................................................... 59 4 Módulo de Ingresos............................................................................................................... 63 4.1 Conciliaciones Bancarias de Ingresos (SEDS-UCI-CB)............................................... 63 Glosario de términos: ................................................................................................................ 67 SIMBOLOGÍA UTILIZADA ................................................................................................... 68 III. ANEXOS............................................................................................................................... 69

I. Generalidades PRESENTACION El presente trabajo es una descripción de los cuatro (4) módulos existentes en la Unidad de Contabilidad, explicando los procesos delimitados para que el personal que sea contratado y el personal actual (o personal de otras unidades, que desee obtener información) puedan comprender cada paso que se requiere, el tiempo aproximado y los documentos que debe de contener cada trámite. Los procesos de gestión, conforman uno de los elementos principales del Sistema de Control Interno; por lo cual, deben ser plasmados en manuales prácticos que sirvan como mecanismo de consulta permanente, por parte de todos los funcionarios y empleados de la Institución, permitiéndoles un mayor desarrollo en la búsqueda del Control Interno. También para conocer necesidades y procedimientos a realizarse según los márgenes preestablecidos por personal de esta unidad o de esta Secretaría. I. GENERALIDADES DEL MANUAL DE PROCESOS 1. Introducción En este manual de procesos y procedimientos se especifica la información relevante de la Unidad de Contabilidad, considerando ser parte de la Secretaría de Seguridad, como una parte esencial del control interno en la administración de los recursos financieros de la institución. Esta unidad tiene lazos directos con otras unidades, como ser Subgerencia de Presupuesto, Unidad de Gestión de Compras, Subgerencia de Recursos Humanos, entre otras, puesto que nuestra labor es intermediaria para el proceso de pago. En el capítulo I, se describe los antecedentes de la unidad, objetivos, misión y visión de la institución y unidad, justificación, políticas y estructura organizacional de la institución, donde se establecen las metas a lograr. En los siguientes capítulos se describirá cada uno de los cuatro (4) módulos que se implementan en la unidad, así como los procesos involucrados en ellos, flujogramas y descripción de ellos. 2. Antecedentes La Unidad de Contabilidad Institucional, fue creada mediante Decreto Ejecutivo PCM 075-2016 y adscrita a la Subgerencia de Presupuesto de la Secretaría de Seguridad, con el propósito de ejercer un control interno en la administración de los recursos financieros de la institución, llevando la contabilidad (conciliaciones bancarias, estados de cuenta, balance general) y disponibilidad financiera, para la buena administración y gestión operativa de la Policía Nacional y Secretaría de Seguridad, coadyuvando la consecución de objetivos para una gestión por resultados y ejerciendo un valor público agregado a la institución, sociedad y al Estado. 3. Objetivo del manual El presente Manual de Procesos tiene como objetivo principal dar a conocer los procesos y procedimientos de los cuatro (4) módulos existentes en la Unidad de Contabilidad, para fomentar mecanismos de sensibilización, administración financiera, para brindar fortalecimiento a la cultura del Autocontrol y del mismo sistema de Control Interno. Los Procesos que se dan a conocer, cuentan con la estructura, base conceptual y visión en conjunto, de las actividades de la Unidad de Contabilidad Institucional (UCI), con el fin de dotar a la misma unidad, de una herramienta de trabajo que contribuya al cumplimiento eficaz y eficiente de la misión y las metas esenciales, contempladas en el Plan Estratégico Institucional (PEI), así mismo, ayudar como soporte para los empleados que realizan los procesos de la institución, garantizando el orden, la confiabilidad y seguridad de los mismos, promoviendo una mayor productividad del desarrollo de las actividades de la institución como un valor agregado. 3.1 Justificación del manual Es importante señalar que los manuales de procedimientos son la base del sistema de calidad y del mejoramiento continuo de la eficiencia y la eficacia, poniendo de manifiesto que no bastan las normas, sino, que, además, es imprescindible el cambio de actitud en el conjunto de los trabajadores, en materia no solo, de hacer las cosas bien, sino dentro de las prácticas definidas en la Empresa. El Manual de Procesos y Procedimientos, es una herramienta que permite a la Empresa integrar una serie de acciones encaminadas a agilizar el trabajo de la administración financiera y mejorar la calidad del servicio, comprometiéndose con la búsqueda de alternativas que mejoren la satisfacción del cliente. El interés de la UCI en crear un manual es poder

controlar cada proceso para que este se desarrolle de una manera eficiente por lo que es importante el control interno aplicado a manuales de procedimientos, los que al mismo tiempo son guías operativas para el proceso que se asigna a una persona o actividad dentro de una organización. Así mismo, ayudar a los entes públicos a mantener un orden y control de los procesos que realice y brindar un servicio eficiente. Algunos de los beneficios que surgen con la realización de este manual de procesos es: auxiliar en el adiestramiento y capacitación del personal, describiendo en forma detallada las actividades a realizar por cada puesto de trabajo, el cual facilita la interacción de las aéreas de la Subgerencia de Presupuesto SEDS, también permiten una adecuada coordinación de actividades a través de un flujo eficiente de la información; proporcionan la descripción de cada una de sus funciones al personal; proporcionan una visión integral de la unidad al personal y establecen como referencia documental para precisar las fallas omisiones y desempeños de los empleados involucrados en un determinado proceso, sirviendo como un mapa visual de todos los procesos que se llevan a cabo en la UCI. 3.2 Descripción de la visión y misión de la SEDS Misión: Somos la institución del Estado que promueve la convivencia, protege la vida y bienes de las personas, mediante la prevención, disuasión y control del delito, con estricto apego a la Ley, respeto y garantía a los Derechos Humanos. Visión: Para el 2030, ser emos una institución cercana a la comunidad, profesional, confiable y respetada, que garantice la convivencia y contribuya a posicionar a Honduras entre los países más seguros. 3.3 Misión y visión de la Unidad de Contabilidad Misión La Unidad de Contabilidad revisa y supervisa los pagos que corresponden a bienes/servicios adquiridos de conformidad, así como los fondos asignados para operaciones especiales de la Policía, con el propósito de emitir y desarrollar lineamientos y aplicar políticas en materia financiera para la correcta administración y ejecución de los recursos y transparentar los procesos administrativos y financieros de la Secretaría y la Policía, según la normativa vigente. Visión Para el 2025 ser una unidad contable dependiente de una Secretaría de Estado, que genera su propia contabilidad en conjunto con la Contaduría General de la República, además mantiene actualizado y documentado los registros y archivos de controles de la ejecución financiera para la transparencia de los procesos contables de la SEDS y la Policía. 4. Políticas y objetivos de la Unidad de Contabilidad 4.1 Política La Unidad de Contabilidad es la encargada de velar por la ejecución y administración de la gestión financiera de la Secretaría de Seguridad y la Policía Nacional, comprometida a supervisar y desarrollar lineamientos en materia financiera para la correcta administración y ayudar a evidenciar los procesos para la satisfacción de las necesidades de la sociedad a través de la operatividad de la Policía Nacional, de acuerdo a la normativa aplicable vigente, con un equipo de trabajo comprometido para lograr el mejoramiento continuo de los procesos y un eficiente desempeño institucional. 4.2 Objetivos

• 1)

  Garantizar la eficiente gestión de los recursos financieros asignado por el Estado de Honduras a la Secretaría para su uso y distribución eficiente que asegure una correcta administración de los recursos financieros y así mismo se garantice la transparencia y la rendición de cuentas.

• 2)

  Verificar los pagos que corresponden a bienes y servicios adquiridos por la Secretaría y Policía según la normativa vigente.

• 3)

  Controlar que el manejo de fondos financieros asignados para operaciones especiales de la Policía Nacional, de acuerdo con los instructivos establecidos por las diferentes Direcciones, sea la correcta y eficiente administración de los recursos, previo a la custodia del Archivo General.

• 4)

  Aplicar políticas y emitir el desarrollo de lineamientos emanados por la unidad de contabilidad en materia financiera a la Secretaría y Policía Nacional para la correcta ejecución y administración eficiente de los recursos financieros de la institución y el logro de una gestión por resultados y la mejora continua.

  Secretaría de Seguridad Manual de Procesos CODIGO SEDS-UCI I. Generalidades

• 5)

  Estructura organizacional de la Unidad de Contabilidad-SEDS Secretario de Estado en los Despachos de Seguridad Gerencia Administrativa Sub-Gerencia de Presupuesto Unidad de Contabilidad Interinstitucional Módulo Contable Módulo de Viáticos Módulo de Caja Chica Módulo de Ingresos Archivo Contable Archivo de Ingresos

  II. ESTRUCTURA DEL MANUAL Los procesos del Departamento Contabilidad, conforman el conjunto de acciones que generan todas las actividades contenidas en los diferentes procesos. Al conjunto de actividades que interactúan y se relacionan a través de recursos, transformando entradas en salidas generando un resultado que satisface una o varias necesidades, es lo que se conoce como Proceso. Al Procedimiento, se le conoce como la forma en que se desarrolla cada actividad de un proceso. Es la aplicación secuencia da de tareas con sus respectivas relaciones y que es específico en su ejecución el cual debe contar con un nivel de detalle que permita analizar sus posibles mejoras. Los procesos y procedimientos, forman un compendio de acciones documentadas que contienen en esencia, la descripción de las actividades que se realizan, producto de las funciones de la Unidad de Contabilidad Interinstitucional SEDS. Los diferentes procesos de la Unidad de Contabilidad Interinstitucional en este manual contienen descrito un Propósito, Alcance, el Personal e Instituciones que Intervienen; así como los Documentos de Referencia y los Formatos Requeridos en aquellos casos en que sean necesarios. Seguidamente, se detalla el Cuadro de Descripción del Proceso, que contiene los procedimientos que llevan a buen término el proceso. Finalmente, se establece el flujograma del proceso, que representa de manera gráfica el procedimiento a seguir en cada uno de los procesos. Módulo Contable - Conciliaciones Bancarias 1. Módulo Contable 1.1 Conciliaciones Bancarias (SEDS-UCI-CB) 1.1.1 Descripción del Proceso de Conciliaciones Bancarias Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-CB Módulo Contable - Conciliaciones Bancarias 1. Modulo Contable 1.1 Conciliaciones Bancarias (SEDS-UCI-CB) 1.1.1 Descripción del Proceso de Conciliaciones Bancarias Unidad de Contabilidad Institucional Código Unidad Administrativa Código Nombre del Proceso SEDS-UCI Unidad de Contabilidad Institucional SEDS-UCI-CB Conciliaciones Bancarias Objetivo del proceso de Conciliaciones Bancarias Determinar los saldos bancarios relacionando los registros bancarios en el sistema SAP con los movimientos expresados por el Banco,ejecutados durante la vigencia fiscal bajo

  Objetivo del proceso de Conciliaciones Bancarias Determinar los saldos bancarios relacionando los registros bancarios en el sistema SAP con los movimientos expresados por el Banco, ejecutados durante la vigencia fiscal bajo el régimen de Contabilidad pública, para que sean utilizados para la toma de decisiones por parte de las autoridades institucionales. Alcance del proceso de Conciliaciones Bancarias Los procesos del siguiente documento pertenecen solamente a la Unidad de Contabilidad, la cual se encarga de clasificar, registrar y resumir la información de las transacciones de la institución, dicho proceso abarca desde la recepción e ingreso del presupuesto financiero otorgado por parte de SEFIN, hasta finalizar con el registro del gasto y pago del mismo a través de los compromisos y pre compromisos de la SEDS con los proveedores para el logro de la operatividad de la Policía Nacional y el alcance de una gestión por resultados. Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de: • Subgerencia de Presupuesto • Unidad de Tesorería • Departamento de Nóminas • Unidad de Compras • Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional (DAFPN) • Dirección Nacional de Vialidad y Transporte (DNVT), recursos propios. Documentos de Referencias • Presupuesto Aprobado • Transferencias de ingresos F-01 • Ingresos por servicios prestados a la sociedad • Transferencias de otros ingresos • Préstamos • Partidas contables de la TGR • Estados de cuentas emitidos por el BCH. • Conciliaciones Bancarias (Excel) • Órdenes de Pago • Reportes de emisión de Cheque • Reportes de pagos electrónicos (ACH) • Transferencias de Otros Ingresos Fundamento Legal Manual de Contabilidad para el sector público, capítulo 4/ Plan Único de cuentas contables para el sector público inciso a) plan de cuentas contables, Decreto Ejecutivo PCM-075-2016, Acuerdo 264-2019, Sección VIII, Art. 28, literales 9-13.

  1.1.2 Procedimiento del Proceso de Conciliaciones Bancarias Responsable 1: Jefe de la Unidad de Contabilidad (Jorge Alexander Posadas). Responsables 2: Contadores Unidad de Contabilidad (CRLR, GMRM). Pasos del Procedimiento • Recepción de los movimientos bancarios vía correo electrónico por parte del Banco Central de Honduras (BCH), diarios, semanal y mensual de las diferentes cuentas bancarias institucionales. • Cargar los movimientos bancarios al sistema SAP por cuenta bancaria. • Verificación de los saldos bancarios por parte de los contadores, (Se descargan los saldos bancarios para hacer las comparaciones de las transacciones realizadas (débitos, créditos, emisión de cheque, cheques pagados y otros ingresos). • Registro de compensación de transferencias, (pagos electrónicos, cambio de asignación de pagos y cheque). • Registro de ingresos (Transferencias de Ejecución del Gasto F-01, Transferencias de Otros Ingresos y Transferencias entre cuentas de la misma institución). • Registro de Cheques Emitidos, (diario, semanal y mensual por cuenta bancaria y recepción y registro de cheques anulados). • Registro de ajustes contables por error de posteo en el banco, (valores o correcciones de la emisión de cheques), (¿Los registros, compensaciones y comparaciones de las transacciones fueron realizadas correctamente? (SI),Se procede a consolidar toda la información en resumen de conciliaciones Bancarias, (NO), Se solicita información a las diferentes Unidades que participan en el proceso para la verificación de ACH, F-01, Anulación de cheques). • Elaboración de resumen de conciliación bancaria por cuenta, (Se realiza, consolida, revisa, imprime, aprueba, firma y sella la conciliación bancaria y se envía a la Unidad de Tesorería y Gerencia Administrativa para la toma de decisiones y la realización de pagos de compromisos contraídos para la operatividad de la Policía Nacional y el logro de la gestión por resultados. FIN DEL PROCEDIMIENTO.

  1.1.3 Cuadro Descripción del Proceso N° Etapas del Proceso Insumos Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Recepción de Movimientos bancarios enviados por el BCH Talento Humanos, equipo de computación Internet Descargar los extractos bancarios vía correo por cuenta bancaria Todos los días hábiles Jefe de Unidad de Contabilidad Extractos Bancarios Modulo Contable (FI) Cargar los movimientos bancarios al sistema SAP, por cuenta bancaria Talento Humanos, equipo de computación Internet Seleccionar parámetros para la carga de saldos por cuenta y asignación Todos los días hábiles Jefe de Unidad de Contabilidad Movimientos bancarios en el sistema SAP, transacciones ZTFI_0005, FF-5, UMSATZ Modulo Contable (FI) Verificación de saldos bancarios por los contadores UCI Talento Humanos, equipo de computación Internet Comparaciones en el sistema y archivo en físico con las transacciones, para verificación de créditos y débitos. Todos los días hábiles Contadores UCI Transacciones SAP, FBL3N, FBL1N, F-44, F-53, FCHN, FB50, F110, FB03, F-02, FB08 Jefe Unidad de Contabilidad Registro de compensaciones de ingresos y egresos Talento Humanos, equipo de computación Internet Registrar los movimientos bancarios por cheques, pagos electrónicos, cheques, transferencias y cambios de asignaciones Todos los días hábiles Contadores UCI Transacciones SAP, FBL3N, F-44, F-53, FCHN Jefe Unidad de Contabilidad 5 Registros de ingresos Talento Humanos, equipo de computación Internet Registros de transferencias de ejecución del gasto F-01, transferencias entre cuentas y otros ingresos Todos los días hábiles Contadores UCI Transacciones SAP, FBL3N, FB50 Jefe Unidad de Contabilidad Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-CB Módulo Contable - Conciliaciones Bancarias

  Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-CB Módulo Contable - Conciliaciones Bancarias 1.1.4 Flujograma de Proceso de Conciliación Bancaria Inicio Recepción de movimientos bancarios del BCH, por cuenta bancaria Ingresa movimientos bancarios al sistema SAP Envía a los contadores movimientos bancarios por correo electrónico Verificación de saldos Bancarios Documentos Varios Registro de Compensaciones de transferencias Registro de los ingresos Registro de cheques emitidos Registro ajustes contables por error de posteo en el banco o emisión errónea de cheque ¿Lo registros, compensaciones y transacciones fueron realizadas correctamente? Elaboración de resumen de conciliaciones bancarias por cuentas Solicitud de información a las unidades que participan en el proceso FIN SI NO N° Etapas del Proceso Insumos Actividad Tiempo Responsable Producto Envío 6 Registros de Cheques Talento Humanos, equipo de computación , Internet y papelería Registros de cheques emitidos y cheques anulados y pagados por el BCH. Todos los días hábiles Contadores UCI Transacciones SAP, FBL3N FCHN, FB50 Jefe Unidad de Contabilidad 7 Ajustes contables Talento Humanos, equipo de computación Internet Correcciones de valores erróneos, devoluciones por error de pagos electrónicos y cheques anulados Todas las semanas y mensual Contadores UCI Transacciones SAP, FBL3N, FB08, F-02 Jefe Unidad de Contabilidad Elaboración de conciliaciones bancarias por cuentas institucionales Talento Humanos, equipo de computación , Internet y papelería Consolidación, revisión, impresión, aprobación, firma y sello Lunes, miércoles y jueves de todas las semanas Jefe y Contadores de la Unidad de Contabilidad Conciliación Bancaria Contadores Unidad de Contabilidad Manual de Procesos SEDS-UCI-CB Módulo Contable - Conciliaciones Bancarias

  Módulo Contable - Reembolsos 1.2 Reembolsos (SEDS-UCI-RE) 1.2.1 Descripción del Proceso de Reembolsos Objetivo del proceso de Reembolsos Registrar los montos solicitados, según la clasificación por objeto del gastos y centro de coste de la unidad solicitante, para que la Unidad de Tesorería proceda con el pago respectivo. Alcance del proceso de Reembolsos El proceso corresponde a la Unidad de Contabilidad, la cual se encarga de clasificar, registrar y resumir la información de la solicitud del reembolso, dicho proceso abarca desde la recepción de documentos e ingreso del presupuesto financiero otorgado por parte de la Subgerencia de Presupuesto, hasta finalizar enviando el trámite a la Unidad de Tesorería para retribuir los gastos institucionales que efectuó una persona de sus ingresos. Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de: • Subgerencia de Presupuesto • Unidad de Tesorería • Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional • Oficinas de Administración Central (DMAICE, Secretaría General, Auditoría, entre otras) Documentos de Referencias • Oficio de solicitud de reembolso. • Cuadro detalle de clasificación de facturas por objeto del gasto. • Incorporación presupuestaria. • Facturas originales. • Acta de recepción por factura. • Validador SAR por factura. 1.2.2 Procedimiento del Proceso de Reembolsos Responsable 1: Encargada de Caja Chica y Fondos Rotatorios (CLSD). Responsables 2: Contador 1 (CRLR) y Auxiliar Contable (JASS). Pasos del Procedimiento • Recibir el oficio de solicitud de reembolso, con visto bueno del Gerente Administrativo. • Revisar las facturas originales con el validador SAR, acta de recepción, oficio de requerimiento y cuadro detalle de facturas por objeto del gasto. • Solicitar la incorporación de presupuesto. • Registrar el gasto en el sistema SAP al proveedor solicitante, según los objetos reflejados en el cuadro detalle de facturas. • Elaborar Orden de Pago según la cuenta bancaria por pagar y la firma responsable (Gerente Administrativo o Director DAFPN), colocando en el concepto los motivos del reembolso y la oficina que lo solicita. • Remitir la Orden de Pago con la documentación soporte a la Oficina de Revisión y Control. FIN DEL PROCEDIMIENTO. Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-RE Módulo Contable - Reembolsos 1.2 Reembolsos (SEDS-UCI-RE) 1.2.1 Descripción del Proceso de Reembolsos Unidad de Contabilidad Institucional Código Unidad Administrativa Código Nombre del Proceso SEDS-UCI Unidad de Contabilidad Institucional SEDS-UCI-RE Reembolsos Objetivo del proceso de Reembolsos Registrar los montos solicitados, según la clasificación por objeto del gastos y centro de coste de la unidad solicitante, para que la Unidad de Tesorería proceda con el pago respectivo. Alcance del proceso de Reembolsos El proceso corresponde a la Unidad de Contabilidad, la cual se encarga de clasificar, registrar y resumir la información de la solicitud del reembolso, dicho proceso abarca desde la recepción de documentos e ingreso del presupuesto financiero otorgado por parte de la Sub Gerencia de Presupuesto, hasta finalizar enviando el trámite a la Unidad de Tesorería para retribuir los gastos institucionales que efectuó una persona de sus ingresos. Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de: • Sub Gerencia de Presupuesto • Unidad de Tesorería • Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional • Oficinas de Administración Central (DMAICE, Secretaria General, Auditoria, entre otras)

  1.2.3 Cuadro Descripción del Proceso de Reembolso N Etapas del Proceso Insumos Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Recepción y revisión de oficio de solicitud de reembolso. Talento Humanos, equipo de computación, internet, papelería.

  • 1)

    Revisa el visto bueno del Gerente Administrativo.

  • 2)

    Revisa la documentación soporte según el cuadro de clasificación de objeto del gasto Todos los días hábiles Encargada de Gastos de Funcionamiento y Fondo Rotatorio Cuadro de clasificación de facturas por objeto del gasto. Modulo Contable (FI) Registro de documento contable Talento Humanos, equipo de computación, internet.

  • 3)

    Solicita la incorporación presupuestaria según la oficina solicitante.

  • 4)

    Registra el gasto en el sistema SAP. Todos los días hábiles Auxiliar contable Transacciones SAP, FB60 Modulo Contable (FI) 3 Elaboración de Orden de Pago Talento Humanos, equipo de computación, internet, papelería.

  • 5)

    Elabora la Orden de Pago según la cuenta bancaria por pagar. Todos los días hábiles Auxiliar Contable Transacciones SAP, ZTFI_0004, Orden de pago Oficina de Revisión y Control Manual de Procesos SEDS-UCI-RE Módulo Contable - Reembolsos

    Secretaría de Seguridad Manual de Procesos SEDS-UCI-RE Módulo Contable - Reembolsos 1.2.4 Flujograma de Proceso de Reembolso

    Objetivo del proceso de Sueldos y Vacaciones Verificar los números de documentos contables detallados por la Dirección de Recursos Humanos según los bloques de planilla por escala del personal de la Policía Nacional, para generar los montos oficiales para el pago de sueldos/vacaciones con sus respectivas deducciones. Alcance del proceso de Sueldos y Vacaciones El proceso pertenece al Depto. de Nóminas (DRH), Subgerencia de Presupuesto y Unidad de Contabilidad, donde la última se encarga de verificar y reclasificar los montos a pagar por empleado, incluyendo las deducciones de IPM, Hospital Militar, Cooperativas, Bancos, entre otros, hasta finalizar con la elaboración de transferencias bancarias con los montos oficiales para el pago efectivo a todos los empleados de las dependencias de la Policía Nacional y así, realizar la incorporación a cada cuenta bancaria de los beneficiarios Personal que Interviene La responsabilidad del proceso es de la Gerencia Administrativa a través del Departamento de Contabilidad, interviniendo las unidades de:

    • •

      Departamento de Nóminas (DRH)

    • •

      Subgerencia de Presupuesto

    • •

      Unidad de Tesorería Documentos de Referencias

    • •

      Incorporación presupuestaria

    • •

      Planilla de Empleados (Policía Nacional y Auxiliares)

    • •

      Transferencias de ingresos F-01

    • •

      Transferencias bancarias

    • •

      Oficios de Depósitos

    • •

      Órdenes de Pago

    • •

      Detalle de Contabiliza ciones 1.3.2 Pr