Decreto Ejecutivo No. 155-98 — Decreto Ejecutivo sobre Formulación de Programas, Planes, Proyectos y Estrategias de Seguridad

Decreto Ejecutivo 155-98, 1998). Sección V, Artículo 23 de Ley Orgánica de la Secretaría de Estado en el Despacho de Seguridad y de la Policía Nacional (Decreto N. 18-2017), establece que la Gerencia Administrativa, además de las atribuciones que le confiere la Ley General de Administración Pública, Ley Orgánica de Presupuesto y las Disposiciones Generales de Presupuesto su función principal es garantizar la eficiente gestión de los Recursos Humanos, material, presupuestarios y financieros asignados por el Estado de Honduras. Sección VIII, Artículo 28 del Reglamento General de la Ley Orgánica de la Secretaría de Estado en el Despacho de Seguridad y la Policía (Decreto N. 264-2019), detalla las principales funciones de la Subgerencia de Presupuesto (Área de Programación Presupuestaria). 3. OBJETIVO DEL MANUAL El presente Manual tiene como objetivo principal fortalecer los mecanismos de sensibilización, que se despliegan y solidifican para brindar fortalecimiento al Sistema de Control Interno. Los Procesos que se dan a conocer, cuentan con la estructura, base conceptual y visión en conjunto, de las actividades misionales y de soporte, con el fin de dotar al área de programación presupuestaria, de una herramienta de trabajo que contribuya al cumplimiento eficaz y eficiente de la misión y metas esenciales, contempladas en el Plan Estratégico Institucional (PEI). 4. JUSTIFICACIÓN Es importante señalar que los manuales de procesos son la base del sistema de calidad y del mejoramiento continuo de la eficiencia y la eficacia, poniendo de manifiesto que no bastan las normas, sino que además, es imprescindible el cambio de actitud en el conjunto de los trabajadores, en materia no sólo, de hacer las cosas bien, sino dentro de las prácticas definidas en la organización. El manual de procesos es una herramienta que permitirá al área de programación presupuestaria, integrar una serie de acciones encaminadas a agilizar el trabajo de la administración y mejorar la calidad del servicio, comprometiéndose con la búsqueda de alternativas que mejoren la satisfacción de los usuarios. Por lo cual es importante que el personal asignado al área de programación presupuestaria tenga bien definidos los procesos y procedimiento que debe realizar, a fin de llevar a cabo satisfactoriamente sus funciones, es por ello que se elabora el manual de procesos y procedimientos del área de programación presupuestaria, ya que la misma no cuenta con ello.

Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP GENERALIDADES 5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DEL AREA DE PROGRAM CIÓN PRESUPUESTARIA SECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHO DE SEGURIDAD AREA DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA GERENCIA ADMINISTRATIVA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO RECEPCIÓN ARCHIVO

PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS II. ESTRUCTURA DEL MANUAL 1. PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (SEDS-SGP-PPP) Objetivo Dar comienzo a la formulación presupuestaria en cada una de las Direcciones y Unidades Ejecutoras de la Secretaría de Seguridad en base a los Techos Presupuestarios aprobados. Alcance Este procedimiento se realiza en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y Unidades Ejecutoras de Actividades Centrales. Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PPP PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS II. ESTRUCTURA DEL MANUAL 1. PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (SEDS-SGP-PPP) Objetivo Dar comienzo a la formulación presupuestaria en cada una de las Direcciones y Unidades Ejecutoras de la Secretaría de Seguridad en base a los Techos Presupuestarios aprobados. Alcance Este procedimiento se realiza en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y Unidades Ejecutoras de Actividades Centrales. Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Máxima Autoridad Autoriza a nivel Institucional Gerente Administrativo Aprueba a nivel Institucional Jefe de la Dirección Aprueba solicitud de PPP Encargado administrativo de la Unidad Ejecutora Elabora PPP Procedimiento INICIO  Una vez asignados los techos presupuestarios por parte de la Secretaría de Finanzas, en reunión con cada uno de los Directores y su equipo administrativo la Gerencia Administrativa entrega mediante oficio dirigido a cada Director, el techo presupuestario asignado.  Cada Dirección elabora el POA- Presupuesto correspondiente al ejercicio fiscal de acuerdo a lineamientos establecidos. Procedimiento INICIO  Una vez asignados los techos presupuestarios por parte de la Secretaría de Finanzas, en reunión con cada uno de los Directores y su equipo administrativo la Gerencia Administrativa entrega mediante oficio dirigido a cada Director, el techo presupuestario asignado.  Cada Dirección elabora el POA- Presupuesto correspondiente al ejercicio fiscal de acuerdo a lineamientos establecidos.  Con el techo asignado y con el POA- Presupuesto, cada Dirección elabora el plan de ejecución para el ejercicio fiscal detallando cada actividad a realizar, incluyendo los gastos operativos en los que se incurran por la operatividad de la Dirección y/o Unidad Ejecutora. Esto con el fin de que las diferentes unidades ejecutoras efectúen el análisis de sus necesidades prioritarias y lo plasmen en dicho formato, sin excederse de los techos asignados por la Secretaría de Finanzas y dando prioridad a las obligaciones ineludibles y contractuales. Éste formato se debe realizar especificando la fuente de financiamiento para cada actividad/proyecto.  Cada Dirección y/o Unidad Ejecutora presenta la matriz del Plan de Programas y Proyectos a la Gerencia Administrativa y Subgerencia de Presupuesto.  Se aprueban las actividades analizando que cada una de éstas vayan de acuerdo a los objetivos estratégicos institucionales y a los resultados esperados del ejercicio fiscal.  Asimismo, se plasman estas actividades en la matriz de presupuesto detallando en ésta, el objeto del gasto y fuente de financiamiento.  Tanto el Plan de Programas y Proyecto como el Plan Operativo Anual y la Matriz de Presupuesto deben ser remitidos a la Gerencia Administrativa, quien a su vez remite a la Subgerencia de Presupuesto.  Se continúa con el proceso de Formulación presupuestaria. FIN

Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PPP PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS Cuadro descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Techos presupuestarios Recurso Humano Computadora Internet Matriz POA/Presupuesto Recurso Humano Computadora Internet Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto Recurso Humano Computadora Internet Matriz Plan de Programas y Proyectos(PPP Recurso Humano Computadora Internet Matriz del plan de programa y proyectos (PPP) Recurso Humano Computadora Internet Matriz de Plan de Programa ms y proyectos aprobada Recurso Humano Computadora Internet Matriz de presupuesto por objeto del gasto y UE Recurso Humano Computadora Internet Matriz de presupuesto detallado por objeto del gasto remitida Recurso Humano Computadora Internet 4 Remisión de PPP Enviar matriz de Plan de Programas y Proyectos a Gerencia Administrativa 24 horas Direcciones de la Policía Nacional Presentación de Matriz de Plan de Programas y Proyectos Area de Programación Presupuestaria 8 Formulación Presuúestaria Recepción de la Matriz de Presupuesto detallado por objeto del gasto 1 hora Area de Programación Presupuestaria Inicio de Formulación Presupuestaria para el ejercicio fiscal Gerencia Administrativa Consolidación de matriz de presupuesto a nivel institucional Remisión de matriz de presupuesto por objeto del gasto 24 horas Gerencia Administrativa Matriz de presupuesto detallado por objeto del gasto remitida Elaboración de Matriz de presupuesto por UE 6 48 horas Direcciones de la Policía Nacional Matriz de presupuesto por objeto del gasto Gerencia Administrativa Analizar y autorizar la matriz de plan de programas y proyectos (PPP Elaborar Matriz de presupuesto detallado por fuente de financiamiento y objeto del gasto 24 horas Gerencia Administrativa /Área de Programación de presupuesto Matriz de Plan de Programas y Proyectos(PPP) aprobada Directores Nacionales de la Policía Nacional Gerencia Administrativa Directores Nacionales de la Policía Nacional 5 Autorización de PPP Elaboración plan de ejecución Detallar cada actividad de todo los gastos operativos . Direcciones de la Policía Nacional 24 horas Matriz Plan de Programas y Proyectos(PPP Entrega de techos presupuestrios a las Unidades ejecutoras Directores Nacionales de la Policía Nacional Elaboración POA- Presupuesto Revisión de la Matriz(POA- presupuesto) 24 horas Direcciones de la Policía Nacional Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto) Directores Nacionales de la Policía Nacional/Usuarios Reunión con los directores y equipo administrativo para entrega de techos presupuestarios. 1 Asignación de Techos 24 horas Gerencia Administrativa Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto Vigente en cada Ejercicio Fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PPP PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS Documento de referencia REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Matriz de Plan de Programas y Proyectos Direcciones de Policía Nacional/Secretaría de Seguridad Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. 14 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PPP PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS Diagrama de flujo del proceso Plan de Programas y Proyectos (PPP) PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS(PPP) UNIDAD EJECUTORA GERENCIA ADMINISTRATIVA INICIO 1.Oficio acada Unidad Ejecutora con el techo presupuestario asignado 2.Elaboración dePOA 3.Elaboración de Matriz PPP 4.Presentación a la GAy SGPdelPPPy POA 5.Aprueba el Plan de Programas y Proyectos y Plan Operativo Anual 6.Elaboración de Matriz de Presupuesto 7.Remisión de PPP, POAy Matriz de Presupuesto a la GA Remisión de PPP, POAy Matriz de Presupuesto a la SGP FIN SI 8.Formulación Presupuestaria NO R ,

Políticas de Operación  Se debe tener estricta observancia y cumplimiento a las fechas establecidas por la Secretaría de Finanzas para la formulación presupuestaria, preparar la información y documentación necesaria para cumplir con estas fechas.  Toda la información, solicitada debe presentarse en los formatos establecidos.  Cada Unidad Ejecutora debe dar estricta prioridad y cumplimiento a los gastos operativos y rígidos que tenga por cubrir, así mismo tomar en cuenta que los proyectos establecidos en el PPP deben ir acorde a la misión de cada Dirección y Unidad Ejecutora en cumplimiento a la normativa presupuestaria vigente.  El Plan de Programas y Proyectos debe estar enfocado en alcanzar los objetivos, metas y los resultados establecidos en el Plan Operativo Anual. 2.FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA(SEDS-SGP-FP) Objetivo Describir el proceso de formulación presupuestaria, tomando en cuenta todos los entes involucrado hasta la aprobación del presupuesto a ser ejecutado durante el siguiente Ejercicio Fiscal. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Procedimiento INICO  La Dirección Administrativa envía a la Subgerencia de Presupuesto el detalle de Gastos Rígidos teniendo en cuenta los gastos obligatorios por ejercicio fiscal como: salarios, colaterales, alquileres, servicios públicos, bienes capitalizables, becas, alimentación, combustible, entre otros. Asimismo, el analista presupuestario revisa y consolida la información los montos y el incremento por vigencia anual. Luego elabora oficio anexando el cuadro consolidado de los Gastos Rígidos por grupo y objeto del gasto.  La Secretaría de Finanzas envía oficio a la máxima autoridad institucional informando los techos presupuestarios asignados para la Institución por grupo del gasto y fuente de financiamiento. 16 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA 2. FORMULACION PRESUPUESTARIA (SEDS-SGP-FP) Objetivo Describir el proceso de formulación presupuestaria, tomando en cuenta todos los entes involucrado hasta la aprobación del presupuesto a ser ejecutado durante el siguiente Ejercicio Fiscal. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Máxima Autoridad Autoriza a nivel Institucional Gerente Administrativo Aprueba a nivel Institucional Sub Gerente de Presupuesto Solicita aprobación de la Formulación Presupuestaria Programadores Presupuestarios Preparan e ingresan toda la Formulación Presupuestaria Institucional Directores de las Unidades Ejecutoras Solicitan presupuesto por estructura presupuestaria Procedimiento INICO  La Dirección Administrativa envía a la Subgerencia de Presupuesto el detalle de Gastos Rígidos teniendo en cuenta los gastos obligatorios por ejercicio fiscal como: salarios, colaterales, alquileres, servicios públicos, bienes capitalizables, becas, alimentación, combustible, entre otros. Asimismo, el analista presupuestario revisa y consolida la información los montos y el incremento por vigencia anual. Luego elabora oficio anexando el cuadro consolidado de los Gastos Rígidos por grupo y objeto del gasto.

 A través de oficio se informa a cada Director la distribución presupuestaria asignada por grupo del gasto mediante formato (ver anexo 1), con el fin de que las diferentes unidades ejecutoras efectúen el análisis de sus necesidades prioritarias y lo plasmen en dicho formato, sin excederse de los techos asignados por la Secretaría de Finanzas y dando prioridad a las obligaciones ineludibles y contractuales. Éste formato se debe realizar especificando el objeto del gasto y la fuente de financiamiento.  Cada dirección elabora el POA-Presupuesto en base a los techos asignados, la cual es autorizada por la Gerencia Administrativa. Las Unidades Ejecutoras deberán elaborar un oficio a los cinco días siguientes de la fecha de recepción de lo solicitado, planteando sus necesidades prioritarias clasificadas por objeto del gasto y fuente de financiamiento según el formato establecido.  Dichas necesidades se deben plasmar de igual manera en el Plan de Programas y Proyectos (PPP) que cada Dirección debe elaborar en formato (ver anexo 2). Debe incluirse en todo caso la fuente de financiamiento del proyecto o actividad. Si las Unidades Ejecutoras no envían el detalle del presupuesto solicitado, se envía oficio solicitando nuevamente el presupuesto especificando el incumplimiento en que incurrió la Unidad Ejecutora. Dicho oficio va con firma de la máxima autoridad, fijando el límite de tiempo para la respuesta.  Las unidades ejecutoras remitirán oficio con la distribución presupuestaria a la Subgerencia de presupuesto.  El programador presupuestario efectúa la consolidación de los formatos enviado por las unidades ejecutoras, para comparar y verificar la información con los techos asignados por la Secretaría de Finanzas. Debiendo cargar la información en el Sistema de Administración Financiero de Gestión (SIAFI GES).  La formulación presupuestaria es verificada en el sistema por el Subgerente Presupuestario y aprobada por el Gerente Administrativo.  Una vez aprobada por la Gerencia Administrativa, la formulación es autorizada por la Máxima Autoridad Institucional.  Una vez autorizada la Formulación Presupuestaria a nivel de Ministro, ésta comienza proceso de aprobación en la Secretaría de Finanzas.  Si el Ante Proyecto de Presupuesto no surge ningún cambio por parte de la Secretaría de Finanzas (SEFIN), continua el proceso de aprobación por el Congreso Nacional de la República.  Si existiera cambios en la formulación se deben realizar los ajustes correspondientes en la etapa de re formulación del presupuesto.  Ingreso en SAP del Presupuesto Aprobado según las Disposiciones Generales de Presupuesto.  Se le adicionará a la formulación fondos que no estén registrados en SIAFI, ejemplo Tasa de Seguridad, fondos OABI y fondos PNUD, entre otros. Ésta debe incluir los cinco elementos presupuestarios: Área funcional, centro de costo, posición presupuestaria, fondo y programa presupuestario.  Se aprueba el documento y se contabiliza en la versión 1 en el  Se hace una copia del presupuesto de la versión 1 en la versión 0 y se con gel a la versión 1.  Se realiza la ejecución presupuestaria en SIAFI y SAP.  En caso que ingresen más fondos a la Secretaría de Seguridad, éstos se ingresarán al presupuesto a través del proceso de SUPLEMENTO en SAP durante el ejercicio fiscal. FIN

Cuadro descripción del proceso Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Gastos rigidos Recurso Humano Computadora Internet Oficio de remisión de Techos presupuestarios Recurso Humano Computadora Internet Techos presupuestarios aprobados por SEFIN Recurso Humano Computadora Internet Techos presupuestarios asignados por UE Recurso Humano Computadora Internet Matriz Plan Operativo Anual(POA) Recurso Humano Computadora Internet Nesecidades prioritarias Área de Programación Presupuestaria Asignación de techos presupuestarios Recibir oficio de la Secretaría de Finanzas , dirigido a la maxima autoridad institucional de los techos presupuestarios 1 mes Secretaría de Finanzas Techos presupuestarios aprobados por SEFIN Maxima autoridad institucional. Identificación de gastos rigidos Detallar los gastos rígidos para cada ejercicio fiscal 1 hora Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional Cuadro de Gastos Rígidos Directores de la Policía Nacional Elaboración del Plan Operativo Anual(POA) Elaborar matriz del plan operativo anual por unidad ejecutora. 5 dias Direcciones de la Policia Nacional Matriz Plan Operativo Anual(POA) Direcciones de la Policía Nacional/Usuarios Asignación de techos por unidad ejecutora Remitir oficio a cada unidad ejecutora sobre la asignación de techos aprobados por grupo del gasto y fuente de finan cimiento 24 hora Gerencia Administrativa/Sub gerencia de presupuesto Techos presupuestarios asignados por UE Gerencia Administrativa Plasmar en la Matriz del Plan de Distribución de Techos presupuestarios por grupo de gasto y fuente de fi nacimiento Remitir oficio adjuntado el Plan Operativo Anual(POA- Presupuesto) planteando las nesecidades prioritarias e identificando por objeto del gasto y fuente de financiamiento. 1 dia Direcciones de la Policia Nacional Matriz Plan Operativo Anual(POA) con pres u u esto por objeto del gasto y fuente de finaciamiento

Internet Techos presupuestarios asignados por UE Recurso Humano Computadora Internet Matriz Plan Operativo Anual(POA) Recurso Humano Computadora Internet Nesecidades prioritarias identificadas por unidades ejecutoras. Recurso Humano Computadora Internet Techos presupuestarios por grupo del gasto y fuente de finaciamiento Recurso Humano Computadora Internet Matriz de presupuesto distribuido por fuente de finaciamiento, grupo y objeto del gasto por unidad ejecutora. Recurso Humano Computadora Internet Elaboración del Plan Operativo Anual(POA) Elaborar matriz del plan operativo anual por unidad ejecutora. 5 dias Direcciones de la Policia Nacional Matriz Plan Operativo Anual(POA) Direcciones de la Policía Nacional/Usuarios gasto y fuente de finan cimiento presupuesto Gerencia Administrativa Elaboración del Plan de Programas y Proyectos (PPP) Plasmar en la Matriz del Plan de Programas y Proyectos (PPP) las nesecidades prioritarias por objeto de gasto y fuente de financiamiento. 24 horas Direcciones de la Policia Nacional Matriz Plan de Programa y Proyectos por Unidad ejecutora Gerencia Administrativa Distribución de Techos presupuestarios por grupo de gasto y fuente de fi nacimiento Remitir oficio adjuntado el Plan Operativo Anual(POA- Presupuesto) planteando las nesecidades prioritarias e identificando por objeto del gasto y fuente de financiamiento. 1 dia Direcciones de la Policia Nacional Matriz Plan Operativo Anual(POA) con pres u u esto por objeto del gasto y fuente de finaciamiento Sub Gerencia de Presupuesto Consolidación de la matriz de presupuesto a nivel institucional Consolidar la información recibida por unidad ejecutora según techos asignados por la Secretaría de Finanzas. 1 semana Sub Gerencia de Presupuesto /Analisitas del área de progr a nación Matriz del presupuesto consolidado por fuente de finan cimiento, grupo y objeto del gasto Carga sistema SIAFI- GES Distribución de techos presupuestarios por objeto y fuente de fi nacimiento por unidad ejecutora Remitir matriz de presupuesto por fuente de finaciamiento, grupo y objeto de gasto por unidad ejecutora 1 dia Direcciones de la Policia Nacional Matriz de presupuesto distribuido por fuente de finaciamiento, grupo y objeto del gasto por unidad ejecutora.

Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA Carga realizada enel Sistema de Adminstración Financiera Integrado SIAFI GES Recurso Humano Computadora Internet Presupuesto aprobado en SIAFI GES Recurso Humano Computadora Internet Presupuesto autorizado en SIAFI GES Recurso Humano Computadora Internet Ante Proyecto de Presupuesto formulado Recurso Humano Computadora Internet Ajustes ralizados al Aprobación de la formulación presupuestaria Relizar la verifcacióny aprobación de la carga del presupuesto 12 horas Gerente Administrativo/ Sub gerente de presupuesto Presupuesto aprobado en SIAFI GES SIAFI GES/ Maxima Autoridad Institucional Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional de la República Congreso Nacional de la República Realizar cambios al presupuesto Presupuesto SIAFI GES/ Aprobación del presupuesto formulado en base a las Disposiciones Generales de Presupuesto. Remitir en Ante proyecto de presupuesto a nivel institucional 15 dias Sectretaría de Finanzas Presupu puesto autorizado en SIAFI GES SIAFI GES/ Secretaría de Finanzas Aprobación de la formulación presupuestaria Aprobar en el Sistema de Adminstración Financiera Integrado SIAFI GES el presupuesto autorizado por la Maxima Autoridad Institucional 24 horas SIAFI GES/ Secretaría de Finanzas Presupuesto aprobado por la Secretaría de Finanzas en SIAFI GES Sectretaría de Finanzas Autorización de la formulación presupuestaria Autorizar en el Sistema de Adminstración Financiera Integrado SIAFI GES el presupuesto aprobado 1 hora Maxima Autoridad Institucional

Presupuesto autorizado en SIAFI GES Recurso Humano Computadora Internet Ante Proyecto de Presupuesto formulado Recurso Humano Computadora Internet Ajustes ralizados al presupuesto aprobado Recurso Humano Computadora Internet Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional de la República. Recurso Humano Computadora Internet Adicionar fondos que no estenregitrados en SIAFI (Tasa de Seguridad, OABI, PNUD y otros ) Recurso Humano Computadora Internet Presupuesto aprobado cargado enSAP por centro gestor SAP Elaborar Plantilla con los 5 elementos presupuestarios Realizar la cargar de plantilla en SAP 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Plantilla cargada enSAP SAP Ingreso del presupuesto aprobado enSAP Realizar la carga del presupuesto aprobado en el sistema SAP 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional de la República Congreso Nacional de la República Reajustes a la Formulación Presupuestaria Realizar cambios al presupuesto enla etapa de Re formulación Presupuestaria. 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto Presupuesto reformualdo enbase a cambios solicitados SIAFI GES/ Secretaría de Finanzas Aprobación del presupuesto formulado en base a las Disposiciones Generales de Presupuesto. Remitir en Ante proyecto de presupuesto a nivel institucional 15 dias Sectretaría de Finanzas Aprobación de la formulación presupuestaria Aprobar en el Sistema de Adminstración Financiera Integrado SIAFI GES el presupuesto autorizado por la Maxima Autoridad Institucional 24 horas SIAFI GES/ Secretaría de Finanzas Presupuesto aprobado por la Secretaría de Finanzas en SIAFI GES Sectretaría de Finanzas

Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA Plantilla cargada enSAP Recurso Humano Computadora Internet Plantilla aprobada y contabilizada en versión1 Recurso Humano Computadora Internet Presupuesto formulado en SIAFI Y SAP Recurso Humano Computadora Internet Fondos que no estan incorporados en el Ante Proyecto de Presupuesto Recurso Humano Computadora Internet Incorporación de fondos nuevos al presupuesto Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Suplementos Presupuestarios Realizarla incorporación de nuevos fondos en SAP 5 minutos Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios 18 Reaizarla ejecución del presupuesto por unidad ejecutora en SIAFI y Centro gestor en SAP Ejecución Presupuestaria 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Ejecución Presupuestaria Plantilla aprobada y contabilizada en versión SAP Copias de Presupuesto aprobado de la versión1 a la versión0 Realizar copia de la plantilla versión1 a versión0 enSAP 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Copia de plantilla en versión0 SAP Aprobación y contabilización de formulación en versión1 Realizar en SAP la aprobación en la versión1 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios 22 de 94 Documentó de referencia REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Plan Operativo Anual UPEG Plan de Programas y Proyectos Directores Matriz consolidada de presupuesto por UE Sub Gerencia de Presupuesto Objetiva Institucional Plurianual Sub Gerencia de Presupuesto Anexo Desglosado de Sueldos Sub Gerencia de RRHH Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA

Diagrama de flujo del proceso de formulación presupuestaria Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-FP FORMULACION PRESUPUESTARIA

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Políticas de Operación  Se debe tener estricta observancia y cumplimiento a las fechas establecidas por la Secretaría de Finanzas.  Todas informaciones solicitadas en formatos establecidos deben ser presentados en manera física y digital.  Todos los perfiles de usuarios deben estar creados y habilitados para cada Unidad Ejecutora y de esta forma se logre cumplir con las fechas de la formulación establecidas por la Secretaría de Finanzas.  Toda información debe ser enterada a la Gerencia Administrativa para que ésta tenga conocimiento de los avances del proceso de Formulación.  Los programadores presupuestarios deben revisar y analizar información recibida para ser ingresada a SIAFI.  La carga de la formulación presupuestaria en SAP se realizará una vez que sea aprobado el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República por el Congreso Nacional y esté habilitado en SIAFI.  Queda establecido que el presupuesto a ejecutar en SIAFI será de acuerdo a las estructuras programáticas establecidas en el Sistema de Administración Financiero Integrado SIAFI, sin embargo, en SAP se debe realizar la formulación por Centro de Costo.  Se debe elaborar en paralelo la matriz de presupuesto para SIAFI y la plantilla presupuestaria para SAP.  Considerar los lineamientos presupuestarios establecidos por la Secretaría de Finanzas. PROGRAMACIÓN DEL GASTO MENSUAL 3. PROGRAMACIÓN DEL GASTO MENSUAL (SEDS- SGP-PGM) Objetivo Mejorar la eficiencia en el manejo de flujo de efectivo institucional de acuerdo a lo autorizado mensualmente por la Tesorería General de República. Alcance Al finalizar este procedimiento, el usuario de la unidad ejecutora podrá elaborar y verificar el PGM y el Sub Gerente de Presupuesto de la Secretaría de Seguridad será capaz de aprobar el Formulario de Programación y Ejecución de Gastos Mensuales en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). 26 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PGM PROGRAMACION DEL GASTO MENSUAL 3. PROGRAMACIÓN DEL GASTO MENSUAL (SEDS- SGP-PGM) Objetivo Mejorar la eficiencia en el manejo de flujo de efectivo institucional de acuerdo a lo autorizado mensualmente por la Tesorería General de República. Alcance Al finalizar este procedimiento, el usuario de la unidad ejecutora podrá elaborar y verificar el PGM y el Sub Gerente de Presupuesto de la Secretaría de Seguridad será capaz de aprobar el Formulario de Programación y Ejecución de Gastos Mensuales en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). Responsables Procedimiento INICIO  Una vez que comienza el ejercicio fiscal, con el presupuesto aprobado se distribuye de manera mensual según calendarización del Plan Anual de Compras y Contrataciones y el Plan de Programas y Proyectos que las Unidades Ejecutoras tiene aprobado. Se realiza la mensual ización por Clase del Gasto, Fuente de Financiamiento y Unidad Ejecutora hasta llegar a la distribución del presupuesto total aprobado con Tesoro Nacional. El encargado de esta función es el encargado de cada Unidad Ejecutora. (Ver anexo 3) RESPONSABLE FUNCIÓN Tesorería General de la República Aprueba CGT Sub Gerente de Presupuesto Aprueba documento original de PGM y sus modificaciones Unidades ejecutoras Ingresan y verifican PGM original Procedimiento INICIO  Una vez que comienza el ejercicio fiscal, con el presupuesto aprobado se distribuye de manera mensual según calendarización del Plan Anual de Compras y Contrataciones y el Plan de Programas y Proyectos que las Unidades Ejecutoras tiene aprobado. Se realiza la mensual ización por Clase del Gasto, Fuente de Financiamiento y Unidad Ejecutora hasta llegar a la distribución del presupuesto total aprobado con Tesoro Nacional. El encargado de esta función es el encargado de cada Unidad Ejecutora. (Ver anexo 3)  El Sub Gerente de Presupuesto captura en SIAFI los PGM que todas las Unidades Ejecutoras carga ron y verifica que la sumatoria de todas éstas alcance el 100% del Presupuesto Institucional.  Una vez realizada la revisión, el Sub Gerente de Presupuesto aprueba el documento original del PGM en SIAFI.  Una vez aprobado el PGM se procede a solicitar la Cuota de Compromiso en base a dicha programación.  La Tesorería General de la República aprueba en su totalidad o parcial la Cuota de Compromiso Trimestral.  Si la Cuota de Gasto Trimestral (CGT) solicitada no es aprobada en su totalidad, se debe modificar el PGM de acuerdo a la CGT aprobada por la Tesorería General de la República trasladando al mes siguiente el valor que no fue aprobado en el mes solicitado. Asimismo, se debe tener en cuenta que la sumatoria de todos los valores por clase gasto debe ser iguales al presupuesto aprobado. FIN

Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PGM PROGRAMACION DEL GASTO MENSUAL Cuadro descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Presupuesto Aprobado Recurso Humano Computadora Internet La mes u a lización del presupuesto en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet PGM consolidado y cargado en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet PGM verificado y aprobado Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral solicitada Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral no aprobada en su totalidad Recurso Humano Computadora Internet Sub Gerencia de Presupuesto 6 Modificación de PGM Modificar PGM de acuerdo a la cuota aprobada por la Tesorería General de la República (TGR) 10 minutos Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestario PGM Modificado SIAFI Aprobación de cuota del gasto trimestral (CGT) Aprobar la cuota del gasto trimestral solicitada por unidad ejecutora 1 dia Tesorería General de la República (TGR) Cuota del gasto trimestral aprobada SIAFI Solicitud de cuota deL gasto trimestral (CGT) Solicitar cuota de compromiso a la Tesorería General de la República 10 minutos Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestario Cuota del gasto trimestral solicitada SIAFI/TGR Verificación y Aprobación de PGM en SIAFI Capturar los PGM en siafi para verificar los y aprobar los 30 minutos Sub Gerencia de Presupuesto PGM verificado y aprobado Secretaría de Finanzas Consolidación de los PGM por Unidad Ejecutora Realizar matriz de PGM por unidad ejecutora 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestario PGM consolidado y cargado en SIAFI SIAFI Ingreso en SIAFI de la program ción mensual del gasto Distribuir el presupuesto aprobado de manera mensual de a cordel a Plan Anual de Compras y Contrataciones y Plan de Programas y Proyectos (PPP) 1 dia Sub Gerencia de Presupuesto / Analistas Presupuestarios Mes u a lización del presupuesto en SIAFI cargada

Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PGM PROGRAMACION DEL GASTO MENSUAL Documentos de referencia Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Matriz de PGM Cada Dirección y Unidad Ejecutora Plan Anual de Compras y Contrataciones Unidad de Compras 30 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-PGM PROGRAMACIÓN DEL GASTO MENSUAL Diagrama de flujo del proceso de programación del gasto mensual PROGRAMACIÓN MENSUAL DE GASTO (PGM) SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO UNIDAD EJECUTORA TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INICIO 1. Ingreso en SIAFI de la Programación Mensual 2. Consolida todos por PGM por UE 3. Verifica y Aprueba el documento en SIAFI CUMPLE NO CUMPLE 4. Solicitud de Cuota de Gasto Trimestral (CGT) 5. Aprobación de la CGT FIN APRUEBA TOTALIDAD 6. Modificación de PGM APRUEBA PORCENTAJE

Políticas de Operación  Este proceso se realiza únicamente en SIAFI, no en SAP.  Se debe cargar el PGM en SIAFI al menos dentro de los primeros cinco días del ejercicio fiscal.  La modificación a PGM se debe hacer al momento de hacer la distribución de la Cuota de Compromiso Trimestral, de lo contrario, el sistema SIAFI no le permitirá aprobar ningún documento de ejecución presupuestaria.  Una vez autorizada la CGT por la TGR es obligatorio modificar el PGM en base a lo asignado por la TGR, en caso que valor asignado por la TGR fuese diferente al valor ingresado en el PGM.  El PGM siempre debe estar de acuerdo al Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), el cual también estará en función al Plan de Programas y Proyectos (PPP).  El PGM únicamente aplica a la fuente de financiamiento 11 - Tesoro Nacional.  Antes de poder registrar F-01 a nivel de devengado debe estar considerado en la Programación Mensual del Gasto.  Es obligatorio contar con el perfil de usuario 75 para ingresar el PGM y el perfil 191 para aprobarlo.  Tomar en cuenta que el PGM permite valores en cero cuando no se tiene programado ejecutar en una clase del gasto durante ese mes.  Una vez aprobado no se puede anular o revertir el documento original de PGM, solamente se pueden realizar modificaciones a éste por aumento o disminución a los importes según aprobación de Cuota de Gasto Trimestral. CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL 4. CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL (SEDS-SGP- CGT) Objetivo Buscar equilibrio entre gastos y los recursos asignados, durante el ejercicio fiscal, siguiendo las alternativas que se presenten a lo largo del mismo, en procura de alcanzar eficiencia y eficacia en la ejecución presupuestaria de acuerdo de los planes de compras y la programación mensual del gasto. Alcance Al finalizar este procedimiento, los usuarios de las Unidades Ejecutoras, el Sub Gerente de Presupuesto y el Gerente Administrativo de la Secretaría de Seguridad será capaz de finalizar cada una de las etapas de solicitud de Cuota de Compromiso para poder ejecutar devengados institucionales en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). 32 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-CGT CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL 4. CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL (SEDS-SGP-CGT) Objetivo Buscar equilibrio entre gastos y los recursos asignados, durante el ejercicio fiscal, siguiendo las alternativas que se presenten a lo largo del mismo, en procura de alcanzar eficiencia y eficacia en la ejecución presupuestaria de acuerdo de los planes de compras y la programación mensual del gasto. Alcance Al finalizar este procedimiento, los usuarios de las Unidades Ejecutoras, el Sub Gerente de Presupuesto y el Gerente Administrativo de la Secretaría de Seguridad será capaz de finalizar cada una de las etapas de solicitud de Cuota de Compromiso para poder ejecutar devengados institucionales en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Tesorería General de la República Aprueba CGT Gerente Administrativo Solicita CGT Sub Gerente de Presupuesto Consolida y Aprueba documento de CGT y sus re distribuciones entre UE Usuarios de cada UE Ingresa y Verifica CGT original y sus modificaciones

Procedimiento INICIO  Una vez que inicia el ejercicio fiscal, con el presupuesto aprobado y la Programación Mensual del Gasto ingresado y aprobado en SIAFI se solicita la primera Cuota de Gastos Trimestral a nivel de Unidad Ejecutora. Dicha solicitud se realiza con base a la Programación del Gasto Mensual (PGM), el cual en su momento se realizó con base al Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) y los gastos fijos, rígidos y contractuales que la Institución formuló en el presupuesto.  El Sub Gerente de Presupuesto captura en SIAFI todos los documentos que fueron solicitados a nivel de Unidad Ejecutora, los consolida y revisa que la CGT solicitada por cada UE está de acuerdo al PGM. Si está de acuerdo se aprueba el documento original a nivel institución. (Ver Anexo 4).  Si la CGT no está de acuerdo al PGM el Sub Gerente de Presupuesto rechaza la solicitud y la UE debe cargar nuevamente la solicitud de CGT.  El Gerente Administrativo solicita a nivel de Institución la Cuota de Gasto Trimestral ante la Tesorería General de la República.  La Tesorería General de la República (TGR) captura el documento y aprueba la solicitud de CGT en su totalidad o un porcentaje de ésta según programación interna de la TGR.  Una vez aprobada la CGT por la TGR, el Sub Gerente de Presupuesto realiza una Distribución de Cuota de Compromiso de acuerdo a lo que la TGR aprobó por cada clase del gasto a cada Unidad Ejecutora. Seguidamente aprueba el documento en SIAFI.  Cuando la TGR no aprueba el CGT en su totalidad, se debe hacer una modificación al PGM, trasladando de un mes al siguiente los valores que no fueron aprobado para que se puedan solicitar en una nueva CGT.  Una vez finalizado este proceso, cada Unidad Ejecutora puede comenzar su ejecución presupuestaria.  Cuando la CGT aprobada ya fue ejecutada y el trimestre aún no finaliza o cuando ésta es insuficiente para cubrir todos los valores comprometidos para el mes o el trimestre en ejecución, se solicita un incremento de CGT el cual seguirá el mismo proceso como si fuera una CGT original, pero éste será un documento de modificación por incremento.  Por el contrario, cuando se tiene una CGT y ésta aún tiene un saldo disponible al final del trimestre y no se ejecutará, entonces se elaborará un documento de modificación a la CGT por decremento y continuará el mismo proceso que las anteriores.  El Sub Gerente de presupuesto puede hacer una redistribución de CGT entre las Unidades Ejecutoras cuando una UE no tiene ejecución en una o más clases del gasto durante el trimestre y otra UE tiene saldo insuficiente en esa o esas mismas clases del gasto.  Esta redistribución de CGT es aprobada por el Gerente Administrativo. FIN

Área de Programación SEDS-SGP-CGT CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Programación del Gasto Mensual PGM Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral solicitada Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral consolidada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral consolidada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral solicitada Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral aprobada Recurso Humano Computadora Internet Subgerente de presupuesto Consolidación y revisión de la cuota del gasto trimetral Consolidar la cuota de todas las unidades ejecutoras 15 minutos Subgerente de presupuesto Cuota del gasto trimestral consolidada en SIAFI Tesorería General de la República Solicitud de la cuota del gasto trimerstral Solicitar la cuota del gasto Trimestral a nivel de unidad ejecutora 15 minutos Analistas Presupuestarios Cuota del gasto trimestral solicitada Unidades ejecutoras Solictud de la cuota del gasto trimestral a nivel institucional Solicitar a nivel institución a la Tesorería general de la República la cuota del gasto trimestral en SIAFI 1 minuto Gerente Administrativo Cuota del gasto trimestral solicitada Tesorería General de la República Cuota del gasto trimestral rechazada Rechar la cuota del gasto trimmestral para realizar alguna modificación. 1 minuto Subgerente de presupuesto Cuota del gasto trimestral rechazada Subgerente de presupuesto Distribución de la Programación del gasto mesnsual(PGM) Realizar distribución de la cuota de compromiso de acuerdo a lo aprobado por la Tesorería General de la República TGR, en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) 5 minutos Subgerente de presupuesto Distribución de la cuota de compromiso aprobada Subgerente de presupuesto Aprobación de la Cuota del gasto trimestral Capturar la cuota del gasto trimestral en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) 3 dias Tesorería General de la República Cuota del gasto trimestral aprobada

Cuadro descripción del proceso Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-CGT CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL Cuota de compromiso no aprobada en su totalidad Recurso Humano Computadora Internet Distribución de la cuota de compromiso aprobada Recurso Humano Computadora Internet Programación del gasto mensual (PGM ) Recurso Humano Computadora Internet Salso disponible al final del trimestre no ejecutados Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral (CGT) aprobada Recurso Humano Computadora Internet Cuota del gasto trimestral (CGT) re distribuida Recurso Humano Computadora Internet Gerente Administrativo Aprobación de redistribución de la cuota del gasto trimestral (CGT) Aprobar en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI), la redistribución de la cuota del gasto trimestral(CGT) 5 minutos Gerente Administrativo Cuota del gasto trimestral aprobada SIAFI Redistribución de la cuota del gasto trimestral (CGT) Redistribuir en el en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) cuota del gasto trimestral de una unidad ejecutora a otra 5 minutos Subgerente de presupuesto/Analistas Presupuestarios Cuota del gasto trimestral (CGT) re distribuida Tesorería General de la República Modificación a la cuota del gasto trimestral Elaborar documento de modificacion a la cuota del gasto trimestral , en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) 5 minutos Subgerente de presupuesto/Analistas Presupuestarios Cuota del gasto trimestral modificada (CGT) SIAFI Aumneto de la cuota del gasto trimestral Solicitar a la Tesoreria General de la República , aumento de la cuota de compromiso por unidad ejecutora 5 minutos Analistas Presupuestarios Incremento en la cuota de compromiso Tesorería General de la República 8 Ejecución presupuestaria Realizar ejecución del presupuesto por unidad ejecutora , según la cuota de compromiso aprobada y lo progamado en el Plan Anual de Compras y Contratación es (PACC) 24 horas Analistas Presupuestarios Disponibilidad fin a ciera SIAFI Modificación de la programación del gasto mes u al PGM Realizar modificación a la programación del gasto mes u al (PGM), en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) 5 minutos Subgerente de presupuesto Programación del gasto mensual (PGM )

Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Documento de Referencia REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Programación de Gastos Mensual Unidad Ejecutora Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-CGT CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL 38 de 94 CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL (CGT) SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO UNIDAD EJECUTORA GERENCIA ADMINISTRATIVA TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INICIO

• 1)

  Solicitud de CGT a nivel deUE

• 2)

  Consolida y revisa

• 3)

  Rechaza solicitud

• 4)

  Solicita CGT a nivel de Institución a laTGR

• 5)

  Captura y aprueba documento

• 6)

  Distribución de CGT

• 7)

  Modificación de PGM de acuerdo a CGT aprobada

• 8)

  Ejecución presupuestaria

• 9)

  Aumento de CGT

• 10)

  Decremento de CGT

• 11)

  Redistribución deCGT

• 12)

  Aprobación de redistribución CGT FIN Notifica CGT aprobada Programación Mensual del Gasto aprobada Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-CGT CUOTA DE GASTOS TRIMESTRAL Diagrama de flujo del proceso de cuota del gasto trimestral

  Políticas de Operación  Este proceso se realiza únicamente en SIAFI, no en SAP.  Se debe cargar el PGM en SIAFI al menos dentro de los primeros cinco días del ejercicio fiscal.  La modificación a PGM se debe hacer al momento de hacer la distribución de la Cuota de Compromiso Trimestral, de lo contrario, el sistema SIAFI no le permitirá aprobar ningún documento de ejecución presupuestaria. Una vez autorizada la CGT por la TGR es obligatorio modificar el PGM en base a lo asignado por la TGR, en caso que valor asignado por la TGR fuese diferente al valor ingresado en el PGM.  El PGM siempre debe estar de acuerdo al Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), el cual también estará en función al Plan de Programas y Proyectos (PPP).  El PGM únicamente aplica a la fuente de financiamiento 11 - Tesoro Nacional.  Antes de poder registrar F-01 a nivel de devengado debe estar considerado en la Programación Mensual del Gasto.  Es obligatorio contar con el perfil de usuario 75 para ingresar el PGM y el perfil 191 para aprobarlo.  Tomar en cuenta que el PGM permite valores en cero cuando no se tiene programado ejecutar en una clase del gasto durante ese mes.  Una vez aprobado no se puede anular o revertir el documento original de PGM, solamente se pueden realizar modificaciones a éste por aumento o disminución a los importes según aprobación de Cuota de Gasto Trimestral. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 5. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (SEDS- SGP-EP) Objetivo Proporcionar una herramienta a los usuarios de las Unidades Ejecutoras, Sub Gerencia de Presupuesto y Gerencia Administrativa, que sirva de guía en el manejo de los procesos que conforman la Ejecución del Gasto en el Sistema SIAFI para una eficiente ejecución presupuestaria. Alcance Al finalizar este procedimiento, los usuarios de las Unidades Ejecutoras, Sub Gerente de Presupuesto y el Gerente Administrativo de la Secretaría de Seguridad será capaz de concluir cada una de las etapas de ejecución presupuestaria en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) y Sistema de Integrado de Gestión (SIG). 40 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-EP EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 5. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (SEDS- SGP-EP) Objetivo Proporcionar una herramienta a los usuarios de las Unidades Ejecutoras, Sub Gerencia de Presupuesto y Gerencia Administrativa, que sirva de quía en el manejo de los procesos que conforman la Ejecución del Gasto en el Sistema SIAFI para una eficiente ejecución presupuestaria. Alcance Al finalizar este procedimiento, los usuarios de las Unidades Ejecutoras, Sub Gerente de Presupuesto y el Gerente Administrativo de la Secretaría de Seguridad será capaz de concluir cada una de las etapas de ejecución presupuestaria en el marco del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) y Sistema de Integrado de Gestión (SIG). Responsables Procedimiento INICIO  La Unidad Ejecutora, con base a su Plan Anual de Compras y Contrataciones, y a la RESPONSABLE FUNCIÓN Tesorería General de la República Aprueba pago de F-01 Gerente Administrativo Firma el F-01 Sub Gerencia de Presupuesto Aprueba el documento Usuarios de Ejecución del Gasto Ingresa y Verifica el F-01

  Procedimiento INICIO  La Unidad Ejecutora, con base a su Plan Anual de Compras y Contrataciones, y a la Cuota de Gasto Trimestral aprobada, se solicita a través de un F-01 remitido a la Sub Gerencia de Presupuesto la verificación de la disponibilidad presupuestaria por objeto del gasto que se requiere para ejecución del PACC en el trimestre. (Ver Anexo 5)  El analista presupuestario verifica la disponibilidad presupuestaria y la Cuota de Gasto Trimestral. Cuando dispone de los dos, sella el F-01 y lo remite a la Unidad de Revisión y Control. Si no existiera disponibilidad presupuestaria se notifica al encargado de la unidad ejecutora y se procede a realizar una modificación presupuestaria.  La Unidad de Revisión y Control revisa el F-01 verificando que ésta cuente con todos los requerimientos de elegibilidad del gasto y la documentación soporte. Sella el F-01 indicando que la documentación es la correcta y está completa. Seguidamente remite el F-01 nuevamente a la Sub Gerencia de Presupuesto. Si el F-01 no reúne los elementos y la documentación soporte necesaria, ésta se devuelve a la Unidad Ejecutora para que el F-01 sea corregido o completado.  La Sub Gerencia de Presupuesto ingresa en SIAFI el F-01, asimismo, se verifica y aprueba con los usuarios correspondientes.  La Gerente Administrativo firma el F-01 en SIAFI y ésta entra en la Tesorería General de la República para su pago.  La Sub Gerencia de Presupuesto registra en libros y custodia en archivo el F-01.  La Tesorería General de la República realiza la transferencia a las cuentas de la Secretaría de Seguridad o del proveedor en caso de que sea pago del programa de 01-Actividades Centrales.  Se verifica y ejecuta el presupuesto en SAP por Centro de Costo y objeto del gasto, a través de los diferentes módulos contables.  Si la Unidad Ejecutora al momento de verificar la disponibilidad presupuestaria por Centro de Costo, ésta no tiene entonces se procede a realizar un Traslado.  Se notifica a la Unidad Ejecutora para que proceda a realizar los procesos de compras según procedimientos.  Cuando la Tesorería General de la República no ha realizado la transferencia, la Sub Gerencia de Presupuesto elabora un informe a final de cada mes con los F-01 pendientes de pago para gestionar ante la TGR la transferencia de éstos. FIN

  Área de Programación SEDS-SGP-EP EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Cuadro descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Cuota del gasto trimestral aprobada Recurso Humano Computadora Internet Solicitud de disponibilidad presupestaria por objeto del gasto según cuota aprobada. Recurso Humano Computadora Internet Formato de ejecución del gasto (F01) Recurso Humano Computadora Internet F01 verificada y sellada Recurso Humano Computadora Internet Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Ingresar, verificar y aprobar FO1 Realizar la carga de la F01 en el Sistema de Administración Financiero Integrado SIAFI. 2 minutos Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios F01 aprobada en SIAFI Gerente Administrativo Revición de documentos soporte. Verificar que la F01, contenga toda la documentación soporte 10 minutos Unidad de revisión y control F01 verificada y sellada Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Verificación de disponibilidad presupestaria Realizar la verificacón en el Sistema de Administración Financiero Integrado SIAFI de saldos presupu e a tarios por cada objeto del gasto y sellado de la F01 en fisico 5 minutos Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Saldo presupuestarios verificados en SIAFI y F01 sellada Unidad de revisión y control Remisión de F01 para verificar disponibilidad presupestaria. Solicitar a traves de formato F01 en fisico , la verificación del disponiblidad presupuestaria por objeto del gasto 1 dia Unidad ejecutora Solicitud de disponibilidad presupestaria por objeto del gasto . Cuadro Descripción del Proceso

  EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA F01 aprobada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet F01 en fisico , aprobada y firmada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet F01 firmada en SIAFI para su desembolso Recurso Humano Computadora Internet Transferencia de fondos por parte del Tesorería General de la República Recurso Humano Computadora Internet SAP Verificación y ejecución del presupuesto por Centro de Costo Realizar la ejecución del presupuesto desembolsado por la Tesorería General de la Repúbli a por centro de costo y objeto del gasto 1 dia Unidades ejecutoras Ejecución del presupuesto por objeto del gasto en lo diferentes mod u los contables SAP Autorización de desembolso a la cuenta bancaria de la Secretaría de Seguridad. Realizar transferencia de fondos a la cuentas bancarias de la Secretaría de Seguridad/ Policía Nacional. 20 dias Tesorería General de la República Transferencia de fondos por parte del Tesorería General de la República Tesorería General de la Rpública Registro en libro y archivo de la F01 Realizar registro enel libro de control de ingreso de la F01 fisico , para luego eviarla a archivo. 1 munuto Archivo F01 registrada y archivada Archivo 5 ValidacióndelF01 en SIAFI Firmar la F01 en el Sistema de Administración Finsanciero Integrado SIAFI. 1 minuto Gerente Administrativo F01 firmada en SIAFI para su desembolso

  Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Deficit en disponibilidad presupuestaria Recurso Humano Computadora Internet Disponibilidad presupuestaria por Centro de Costos Recurso Humano Computadora Internet Reporte generado enel Sistema de Administración Financiero Integrado SIAFI, de las F01 pendientes de pago. Recurso Humano Computadora Internet Tesorería General de la Rpública Verificación de F01 pendientes de pago Realizar informe mensualmente dirigido a la Tesorería General de la República de F01 pendientes de pago , para gestionar su desembolso 1 dia Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Gestion de desembolso de F01 pendientes de pago SAP Notificacion para relaizar procesos de compra Notificar a las unidades ejecutoras que ya existe la disponibilidad presupuestaria para que proceda a realizar los procesos de compras. 5 munitos Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Ejecución de procesos de compra. planificados Unidades ejecutoras Autorización de traslado entre centro de costo Realizar traslado presupuestario entre centro de costos por deficit presupuestarios. 5 minutos Unidades Ejecutoras Traslado presupuestarios 45 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-EP EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Documento de Referencia REGISTROS CÓDIGO ÁREA RESPONSABLE Programación de Gastos Mensual Unidad Ejecutora Formato Ejecución del Gasto Unidad Ejecutora Requerimiento Unidad Ejecutora Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.

  EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO UNIDAD EJECUTORA GERENCIA ADMINISTRATIVA TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA REVISIÓN Y CONTROL INICIO 1. Elaboración y Verificación de disponibilidad presupuestaria según F-01 2. Si hay disponibilidad sella el F-01 3. Revisa documentación soporte 4. Ingresa, verifica y apruebaF-01 en SIAFI 5. Firma el documento en SIAFI 6. Registro en libro de control y archivo deF-01 7. Realiza transferencia a cuentas bancarias EXISTE 11. Informe mensual deF-01 pendiente de pago para gestión en TGR NOHAY TRANSFERENCIA 10. Proceso de Compras FIN 8. Verificación y ejecución del presupuesto por CeCo HA Y TRANSFERENCIA 9. Traslado entre CeCo NOHAY Modificación Presupuestaria NO EXISTE Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-EP EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Diagrama de flujo del proceso de ejecución presupuestaria

  Políticas de Operación  El pago de aportes patronales y servicios básicos será contra factura y no de manera anticipada como el caso para compras.  El caso de compras del programa de Actividades Centrales, el pago lo realizará la Tesorería General de la República directamente al proveedor.  Cuando se firma un contrato por un tiempo determinado, se debe reservar los fondos por el valor total del contrato a fin de asegurar la disponibilidad para cubrir el contrato. Mensualmente se pueden ingresar los devengados para realizar el pago o en los intervalos de tiempo que el contrato estipule. Ej. Alquiler, Internet, servicio de mantenimiento, etc.  El programador presupuestario debe ingresar diariamente al sistema SIAFI para verificar que el F-01 haya sido transferido.  No se pueden comenzar procesos de compras sin tener la disponibilidad financiera. 6. TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS (SEDS- SGP-CECOS) Objetivo Determinar el proceso a seguir y los niveles de responsabilidad de los usuarios que intervienen en los procesos de los traslados internos entre Centros de Costo en una misma Categoría Programática de SIAFI sin afectar el presupuesto de la Actividad/Obra en SIAFI. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Asimismo, involucra a la Sub Gerencia de Presupuesto y a la Gerencia Administrativa. Procedimiento INICIO  Disponibilidad presupuestaria en el Centro de Costo es insuficiente para la ejecución de las actividades de la Unidad Ejecutora en el ejercicio fiscal.  La Unidad Ejecutora solicita en oficio dirigido a la Gerencia Administrativa una modificación presupuestaria por medio de traslado, especificando los Centros de Costo a afectar. (Ver Anexo 6)  La Gerencia Administrativa recibe la solicitud y toma la decisión si se aprueba o no realizar el traslado.  En caso de ser aprobada la solicitud, remite el oficio a la Sub Gerencia de Presupuesto para verificar si la posición presupuestaria y Centro de Costo tiene disponibilidad.  En caso de tener disponibilidad presupuestaria, el usuario de la Sub Gerencia de Presupuesto ingresa el Traslado en SAP.  Contabilizar el traslado presupuestario en SAP.  Después de finalizado el proceso, se notifica al jefe de la Unidad Ejecutora solicitante que el traslado fue realizado y puede proceder a la ejecución presupuestaria. FIN 48 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP- CECOS TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS 6. TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS (SEDS- SGP-CECOS) Objetivo Determinar el proceso a seguir y los niveles de responsabilidad de los usuarios que intervienen en los procesos de los traslados internos entre Centros de Costo en una misma Categoría Programática de SIAFI sin afectar el presupuesto de la Actividad/Obra en SIAFI. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Asimismo, involucra a la Sub Gerencia de Presupuesto y a la Gerencia Administrativa. Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Gerente Administrativo Aprueba a nivel Institucional Sub Gerente de Presupuesto Solicita modificación Presupuestaria Jefe de la Unidad Ejecutora Solicita el traslado en base a ejecución presupuestaria Procedimiento INICIO  Disponibilidad presupuestaria en el Centro de Costo es insuficiente para la ejecución de las actividades de la Unidad Ejecutora en el ejercicio fiscal.  La Unidad Ejecutora solicita en oficio dirigido a la Gerencia Administrativa una modificación presupuestaria por medio de traslado, especificando los Centros de Costo a afectar. (Ver Anexo 6)

  Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP- CECOS TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS Cuadro de descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Reporte generado en el sistema SAP Recurso Humano Computadora Internet Oficio de solicitud de traslado presupuestario Recurso Humano Computadora Internet Solicitud de autorización de traslado presupuestario Recurso Humano Computadora Internet Traslado presupuestario autorizado. Recurso Humano Computadora Internet Subgerencia de presupuesto Verificación de disponibilidad presupuestaria Verificar en el sistemaS AP,la disponibilidad presupuestaria por centro costo y objeto del gasto. 1minuto Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Disponibilidad presupuestaria verificada Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Autorización de traslado presupuestario Realizar analisis para autoirizar la solictud de traslado presupuestario. 1dia Gerencia Administrativa Autorización de traslado presupuestario Directores de la Policía Nacional Solicitud de traslado presupuestario. Elaborar oficio de solicitud dirigido a la Gerencia Administrativa para realizar traslado presupuestario. 1dia Directores de la Policía Nacional Solicitud de autorización de traslado presupuestario Gerencia Administrativa Verificación de deficit en disponibilidad presupuestaria verificar si exixite deficit de diasponibilidad presupuestaria. 1minuto Usuario de la Unidad Ejecutora Determinar deficit presupuestario

  Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP- CECOS TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS Disponibilidad presupuestaria verificada Recurso Humano Computadora Internet Traslado presupuestario ingresado Recurso Humano Computadora Internet Traslado presupuestario contabilizado Recurso Humano Computadora Internet Unidad ejecutora Notificación del traslado presupuestario Notificación a la unidad de ejecutora que el traslado presupuestario fue realizado. 1minuto Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Ejecución presupuestaria Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Contabilización del traslado presupuestario Efectuar en el sistemaS AP la contabilización del traslado presupuestario ingresado. 1minuto Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Traslado presupuestario contabilizado Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Ingreso de traslado presupuestario en SAP Realizar el traslado presupuestario afectando los centros de costo y objetos del gastos 5minutos Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Traslado presupuestario ingresado 52 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP- CECOS TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS Documento de referencias REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Oficio de solicitud de traslados entre centros gestores Unidad Ejecutora Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.

  TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS GERENCIA ADMINISTRATIVA UNIDAD EJECUTORA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO INICIO 1. Déficit en disponibilidad presupuestaria 2. Solicita a la GAel Traslado Presupuestario mediante oficio 3. Analiza la aprobación del Traslado 4. Verificación de disponibilidad presupuestaria en el CeCos a afectar 5. Ingreso de Traslado Presupuestario a SAP 6. SAP revisa y contabiliza el documento 7. Notifica a la UEla autorización del Traslado Presupuestario SI FIN SI NO NO Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP- CECOS TRASLADO PRESUPUESTARIO ENTRE CECOS Diagrama de flujo del proceso de traslado presupuestario entre centro de costos

  Políticas de Operación.  No habrá cantidad limitada para traslados internos entre Centros de Costo.  El traslado interno entre Centros de Costo, únicamente procederá cuando no se afecte el presupuesto aprobado a nivel de categorías programáticas en SIAFI. Si se llegase a afectar dichas categorías, se debe proceder con el proceso de modificación presupuestaria.  Se debe tomar en cuenta que la fecha máxima para solicitar modificaciones presupuestarias es el 16 de noviembre de cada ejercicio fiscal, en cumplimiento a las Normas de Cierre Contable emitidas anualmente por la Contaduría General de la República. Esto en caso que no proceda solamente el traslado entre CeCos.  En todo caso, las solicitudes de modificación deben especificar las posiciones presupuestarias y los centros de costo a afectar. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA 7. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA (SEDS- SGP- MP) Objetivo Determinar el proceso a seguir y los niveles de responsabilidad de los usuarios que intervienen en los procesos de modificaciones presupuestarias, desde que inicia el proceso hasta su carga en SAP. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Asimismo, involucra a la Sub Gerencia de Presupuesto a la Gerencia Administrativa y a la Secretaría de Finanzas. 55 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-MP MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA 7. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA (SEDS- SGP-MP) Objetivo Determinar el proceso a seguir y los niveles de responsabilidad de los usuarios que intervienen en los procesos de modificaciones presupuestarias, desde que inicia el proceso hasta su carga en SAP. Alcance Este procedimiento se aplica a todo el personal encargado del área de Presupuesto en cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y de la Secretaría de Seguridad. Asimismo, involucra a la Sub Gerencia de Presupuesto a la Gerencia Administrativa y a la Secretaría de Finanzas. Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Máxima Autoridad Autoriza a nivel Institucional Gerente Administrativo Aprueba a nivel Institucional Sub Gerente de Presupuesto Solicita modificación Presupuestaria Director de Planificación (UPEG) Modifica el Plan Operativo Anual (POA) Secretario General Emisión de Resoluciones Internas

  Procedimiento INICIO  Cuando la disponibilidad presupuestaria es insuficiente para la ejecución de las actividades de la Unidad Ejecutora en el ejercicio fiscal, la unidad ejecutora solicita, a la Gerencia Administrativa una modificación presupuestaria especificando las estructuras programáticas a afectar.  La Gerencia Administrativa recibe la solicitud y toma la decisión si se aprueba o no realizar la modificación presupuestaria.  En caso de ser aprobada la solicitud, remite el oficio a la Sub Gerencia de Presupuesto para ingresar y verificar la modificación presupuestaria en SIAFI, seleccionando el tipo de modificación presupuestaria requerida, sea ésta: Creación, Ampliación, Corrección, Traslado o Disminución.  El Gerente Administrativo aprueba la modificación presupuestaria en SIAFI.Según el tipo de modificación presupuestaria,  Solicitar instrumento jurídico sea éste por medio de una resolución interna o debe seguir el proceso en la Secretaría de Finanzas. (Ver anexo 7)  Secretaría General emite resolución interna para la legalización de la modificación presupuestaria. En caso que será sea modificación que debe autorizar la Secretaría de Finanzas, esta deberá emitir un dictamen jurídico.  Registrar instrumento jurídico en SIAFI y se procede a autorizar la modificación y con ello se finaliza este proceso.  Seguidamente se solicita a la Unidad de Planeación y Evaluación de la Gestión (UPEG) la modificación al POA con el formulario F-MP-05, si existiera diferencia entre centro y costo.  Cuando el instrumento jurídico requiere de un dictamen de la Secretaría de Finanzas entonces la modificación presupuestaria queda a nivel de aprobado y se solicita mediante oficio firmado por el señor Ministro de Seguridad la autorización de dicha solicitud. (Ver Anexo 8,9).  La modificación presupuestaria entra en la bandeja del analista presupuestario en la Unidad de Análisis de Egresos de la Secretaría de Finanzas quien verifica el documento después de realizar el análisis si procede o no.  Si no procede la modificación presupuestaria, el analista la rechaza.  Si procede entonces se aprueba la Modificación Presupuestaria a nivel de la Dirección General de Presupuesto (DGP) de la Secretaría de Finanzas. Se autoriza la modificación a nivel de la DGP. FIN

  MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Cuadro descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Reporte generado en el Sistema de Administración Financiera Integrsdo SIAFI y SAP por objeto del Recurso Humano Computadora Internet Solicitud de modificación presupuestaria Recurso Humano Computadora Internet Solicitud de la modificación presupuestaria aprobada Recurso Humano Computadora Internet Modificación presupuestaria verificada Recurso Humano Computadora Internet Gerencia Administrativa Aprobar modificación presupuestaria Aprobar la modificación presupuestaria en el Sistema de Administración Financiera Integrado SIAFI 1 hora Gerencia Administrativa Modificación presupuestaria aprobada en SIAFI Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Ingreso de modificación presupuestaria. Ingresar y verificar la modificación presupuestaria en el Sistema de Administración Financiera Integrado SIAFI. 1 hora Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Modificación presupuestaria verificada en SIAFI Gerencia Administrativa A uti rización de solicitud de modificación presupuestaria Analizar la so ilicitud de modificación presupuestaria para su autorización y remisión a la Subgerencia de presupuesto. 1 dia Gerencia Administrativa Solicitud de la modificación presupuestaria aprobada Subgerencia de presupuesto Verificación de disponibilidad presupuestaria insuficiente Solicitar a Gerencia Administrativa modificación presupuestaria. 1 minuto Unidades ejecutoras Modificación presupuestaria Área de Programación SEDS-SGP-MP MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Modificación presupuestaria aprobada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet Instrumento juridico solicitado Recurso Humano Computadora Internet Instrumento juridico emitido Recurso Humano Computadora Internet Modificación presupuestaria autorizada Recurso Humano Computadora Internet Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Modificación al Plan Operativo Anual(POA) Solicita a la Unidad de Planeación y Evaluación de la Gestión(UPEG) la modificación al POA conel formulario F-MP-05, si existiera diferencia entre centro y costo. 10 minutos Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Plan Operativo Anual modificado Unidad de Planeación y Evaluación de la Gestión Registro de instrumento juridico Registrar en el Sistema de Administración Financiera Integrado SIAFI, el instrumento juridico 1 minuto Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Modificación presupuestaria en estado de elaborado SIAFI Sercretaria General/ Secretaría de Finanzas Emisión de Instrumento juridico Emitir instrumento juridico mediante resolución interna 3 dias Sercretaria General Instrumento juridico emitido Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Solicitud de Instrumento juridico Solicitar mediante oficio a Secretaría General o Secretaría de Finanzas la creación de instrumento juridico o dictamen juridico de acuerdo al tipo de modificación. 1 dia Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Instrumento juridico solicitado Cuadro Descripción del Proceso

  Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-MP MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Modificación presupuestaria en estado de elaborado o aprobado Recurso Humano Computadora Internet Oficio de solicitud de modificación presupuestaria Recurso Humano Computadora Internet Oficio de solicitud de modificación presupuestaria Recurso Humano Computadora Internet Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios/SIAFI Autorización de modificación presupuestaria Aprobar la Modificación Presupuestaria a nivel de la Dirección General de Presupuesto(DGP)dela Secretaría de Finanzas.Se autoriza la modificación a nivel de la DGP. 10dias Analista unidad de egresos de la Secretaría de Finanzas/SIAFI Modificación presupuestaria autorizada Analista unidad de egresos de la Secretaría de Finanzas/SIAFI Rechazo de modificación presupuestaria Verificar si la modificación presupuestaria procede o no. 10dias Analista unidad de egresos de la Secretaría de Finanzas/SIAFI Modificación presupuestaria rechazada Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios 9 Emisión de dictamen juridico Solicitar mediante oficio firmado por el Señor Ministro de Seguridad la emisión del dictamen juridico. 1dia Subgerencia de presupuesto/Analistas presupuestarios Dictamen juridico emitido 61 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-MP MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Documento de Referencia REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Plan Operativo Anual UPEG Solicitud de modificación presupuestaria Unidad Ejecutora Resolución Interna Secretaría General Oficio de solicitud de aprobación a Ministro SEFIN Elabora Sub Gerencia de Presupuesto/Firma Ministro SEDS Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.

  MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS GERENCIA ADMINISTRATI VA UNIDAD EJECUTORA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO SECRETARÍA GENERAL UPEG SECRETARÍA DE FINANZAS Disponibilidad Presupuestaria insificiente 2. Aprueba Modificación Presupuestaria INICIO 1. Solicita Modificación Presupuestaria 3. Ingresa y verifica modificación presupuestaria 4. Aprueba Modificación Presupuestaria en SIAFI SI 6. Emisión de Resolución Interna 5. Solicita mediante oficio instrumento jurídico de legalización 7. Registra Instrumento jurídico y autoriza la modificación 8. Modificación del POA a través de un FMP-05 9. Análisis de Egresos realiza dictamen 10. Modificación presupuestaria rechazada 11. Modificación presupuestaria aprobada y autorizada 13. Notificación del estado final de la modificación presupuestaria 12. Se ingresa a SAP a través de Traslado, Suplemento o Devolución 7. Oficio de Ministro a Ministro para autorización de Modificación SI NO FIN NO Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-MP MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Diagrama de flujo del proceso de modificación presupuestaria

  Políticas de Operación  Las modificaciones presupuestarias solamente se podrán solicitar a partir del 15 de marzo del ejercicio fiscal en ejecución.  La fecha máxima para solicitar modificaciones presupuestarias será el 16 de noviembre de cada ejercicio fiscal, en cumplimiento a las Normas de Cierre Contable emitidas anualmente por la Contaduría General de la República.  En todo caso, las solicitudes de modificación deben especificar la o las estructuras programáticas a afectar (Ver Anexo 9).  Los congelamientos y descongelamiento a nivel de Institución solamente los realiza la Secretaría de Finanzas con fundamentos en Decretos y Acuerdos Presidenciales.  Una modificación presupuestaria en SIAFI solamente procede en caso que el proceso de Traslado Presupuestario entre CeCos no cubra la necesidad de la modificación y se deba afectar la estructura programática en SIAFI. SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 8. SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESU- PUESTARIA (SEDS- SGP-SGP) Objetivo Brindar una herramienta de guía a los usuarios de la Sub Gerencia de Presupuesto, a fin de lograr un eficiente seguimiento a la ejecución presupuestaria y de esta manera evitar una baja o poco óptima ejecución. Alcance Al finalizar este procedimiento, el usuario de la Sub Gerencia de Presupuesto será capaz de dar un seguimiento efectivo a la ejecución, notificando en tiempo y forma las deficiencias que se tengan para una oportuna toma de decisiones. 64 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-SGP SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 8. SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (SEDS- SGP-SGP) Objetivo Brindar una herramienta de guía a los usuarios de la Sub Gerencia de Presupuesto, a fin de lograr un eficiente seguimiento a la ejecución presupuestaria y de esta manera evitar una baja o poco óptima ejecución. Alcance Al finalizar este procedimiento, el usuario de la Sub Gerencia de Presupuesto será capaz de dar un seguimiento efectivo a la ejecución, notificando en tiempo y forma las deficiencias que se tengan para una oportuna toma de decisiones Responsables RESPONSABLE FUNCIÓN Programador presupuestario Informa sobre la ejecución a cada UE Unidades Ejecutoras Cumplen con la ejecución presupuestaria programada Procedimiento INICIO  El programador presupuestario ingresa la ejecución presupuestaria en SIAFI y SAP que cada unidad ejecutora envía para que sea registrada.  El analista presupuestario semanalmente estará al pendiente de las F-01 ingresadas a SIAFI a nivel de Pre compromiso y Compromiso, a fin de que éstas lleguen a la última etapa, es decir, de Devengado. Procedimiento INICIO  El programador presupuestario ingresa la ejecución presupuestaria en SIAFI y SAP que cada unidad ejecutora envía para que sea registrada.  El analista presupuestario semanalmente estará al pendiente de las F-01 ingresadas a SIAFI a nivel de Precompromiso y compromiso, a fin de que éstas lleguen a la última etapa, es decir, de Devengado.  Cuando un Centro de Costo llegue a la segunda alarma de que el presupuesto se está agotando, se notificará a la Unidad Ejecutora de esta situación para que ésta tome las decisiones correspondientes, sea ésta para dejar de ejecutar en una posición presupuestaria o para que solicite una modificación al presupuesto.  Mensualmente el analista verificará la programación mensual por unidad ejecutora, si se está cumpliendo o no, si no se cumple se procederá a informar a la unidad ejecutora para que ésta no tenga una baja ejecución al finalizar el ejercicio fiscal. Se enviará oficio notificando la baja o nula ejecución y se solicitará justificación correspondiente  Al comienzo de cada trimestre se notificará a las unidades ejecutoras la disponibilidad presupuestaria, a fin de que proceda con la ejecución correspondiente según programación. FIN

  Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-SGP SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Cuadro descripción del Proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Formulario ejecución del gasto Recurso Humano Computadora Internet F01 ingresadas a SIAFI /SAP Recurso Humano Computadora Internet Segunda alarma del centro de costo Recurso Humano Computadora Internet Reporte de ejecución Recurso Humano Computadora Internet Reporte de disponibilidad presupuestaria Unidades ejecutoras Notificación de disponibilidad presupuestaria Notificar trimestralmente a las unidades ejecutoras sobre la disponibilidad presupuestaria. 5 minutos Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestar Ejecución presupuestaria de acuerdo a lo programado Unidades ejecutoras Notificación de baja ejecución. Revisar memsualmente por unidad ejecutora si exixte baja ejecución según la programación por objeto del gasto. 1 hora Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestar Oficio de notificación por baja ejecución Unidades ejecutoras Notificación de disponibilidad presupuestaria agotada. Comunicar a la unidad ejecutora que el centro de costo tiene alarma de presupesto agostado. 5 minutos Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestario Modificación presupuestaria Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestario Revisión de pre compromisos y compromisos Realizar semanalmente las F01 ingresadas en el Administración Financiera Integrado SIAFI 5 minutos Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestario Control de F01 en todas sus etapas en SIAFI Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestario 1 Ejecución presupuestaria Ingresar al Sistema de Administración Financiera Integrado SIAFI y Sistema Integrado de Gestion SIG(SAP) la F01 de ejecución del gasto. 2 minutos Subgerencia de presupuesto/Analista Presupuestario Ejecución ingresada en SIAFI /SAP

  Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. 67 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-SGP SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Documento de Referencia REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Oficio de notificación Sub Gerencia de Presupuesto/Área de programación presupuestaria Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. 68 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-SGP SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Diagrama de flujo del proceso de seguimiento a la ejecución presupuestaria SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA UNIDAD EJECUTORA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO INICIO 1. Ejecución Presupuestaria 2. Revisión semanal de los Pre compromisos y Compromisos 3. Notificación a la UE cuando la disponibilidad presupuestaria se este agotando 4. Oficio a la UE cuando la ejecución en una PosPre esté baja o nula 5. Notificación a cada UE sobre la disponibilidad presupuestaria al inicio del trimestre FIN Modificación presupuestaria o Traslado interno entre CeCos

  Políticas de Operación  Se debe tomar en cuenta las normas de cierre contable emitidas por la Contaduría General de la República para el cumplimiento de las fechas establecidas.  Al finalizar el tercer trimestre se debe tener al menos el 80% de la ejecución presupuestaria en compra de bienes y servicios y transferencias. Esto con el fin de garantizar la ejecución eficiente del presupuesto y de ésta manera no afectar la evaluación presupuestaria que la Secretaría de Finanzas realiza a las instituciones. Con ello no se caerá en castigos por mala programación o baja ejecución. RECURSOS PROPIOS 9. RECURSOS PROPIOS (SEDS- SGP-RP) Objetivo Ejecutar los fondos provenientes de las recaudaciones efectuadas por la Dirección Nacional de Vialidad y Transporte, Dirección Nacional de Investigaciones(DPI), Empresas de Seguridad y Secretaría General Alcance En este proceso intervienen las unidades recaudadoras de ingresos de la Secretaría de Seguridad, la Sub Gerencia de Presupuesto y la Gerencia Administrativa, con el fin de programar de manera idónea la ejecución del presupuesto en relación a las recaudaciones que se obtengan. Procedimiento INICIO  El analista presupuestario recibe el informe en físico de las recaudaciones que percibe cada una de las unidades ejecutoras (Dirección Nacional de Vialidad y Transporte, Dirección Nacional de Investigaciones (DPI), Empresas de Seguridad y Secretaría General. (Ver anexo 10), y de manera digital por parte de la Unidad de Contabilidad, según reporte generado en el Sistema Integrado SIG (SAP). El informe será mensual, remitiéndolo los primeros cinco días del siguiente mes.  Se consolida la información recaudada de las cuatro unidades ejecutoras en el formato de recaudo resumen por rubro establecido.  El analista presupuestario elabora oficio a la Secretaría de Finanzas a la Unidad de Análisis de Ingresos, adjuntando el formato de cuadro de recaudaciones con el resumen por rubro. (Ver anexo 11)  La Secretaría de Finanzas entrega respuesta de la solicitud en donde indica el valor aprobado y el porcentaje de incorporación de los recursos.  El analista presupuestario realiza la distribución de los ingresos aprobados por rubro en cada unidad ejecutora.  El analista presupuestario solicita Cuota de Gastos Trimestral, quedando a nivel de elaborado.  Se elabora oficio al departamento de Presupuesto de la Tesorería General de la República adjuntando el reporte de solicitud de Cuota de Gastos Trimestral solicitada y se solicita aprobación de Cuota de Gastos Trimestral.  Internamente, la Tesorería General de la República realiza procedimiento de aprobación de Cuota de Gasto Trimestral.  Una vez aprobada la Cuota de Gastos Trimestral, se realiza la distribución conforme a la Programación Mensual del Gasto.  Ingreso de F-01 según programación y procedimiento establecido. FIN 70 de 94 Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-RP RECURSOS PROPIOS 9. RECURSOS PROPIOS (SEDS- SGP-RP) Objetivo Ejecutar los fondos provenientes de las recaudaciones efectuadas por la Dirección Nacional de Vialidad y Transporte, Dirección Nacional de Investigaciones(DPI), Empresas de Seguridad y Secretaria General Alcance En este proceso intervienen las unidades recaudadoras de ingresos de la Secretaría de Seguridad, la Sub Gerencia de Presupuesto y la Gerencia Administrativa, con el fin de programar de manera idónea la ejecución del presupuesto en relación a las recaudaciones que se obtengan. Responsable RESPONSABLE FUNCIÓN Tesorería General de la República Aprueba Informe de Ingresos y CGT Gerente Administrativo Distribuye la asignación aprobada Sub Gerencia de Presupuesto Realiza proceso de consolidación de ingresos Unidad recaudadora Prepara informe de ingresos por Unidad Procedimiento INICIO  El analista presupuestario recibe el informe en físico de las recaudaciones que percibe cada una de las unidades ejecutoras (Dirección Nacional de Vialidad y Transporte, Dirección Nacional de Investigaciones(DPI), Empresas de Seguridad y Secretaria General. (Ver anexo 10), y de manera digital por parte de la Unidad de Contabilidad, según reporte generado en el Sistema Integrado SIG(SAP).

  Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-RP RECURSOS PROPIOS Cuadro descripción del proceso No. Etapas Insumo Actividad Tiempo Responsable Producto Envío Informe de recaudadiciones por unidad ejecutoras Recurso Humano Computadora Internet Informe de recaudaciones por rubo Recurso Humano Computadora Internet Recaudaciones por rubo consolidadas Recurso Humano Computadora Internet Cuadro de Recaudaciones por rubo Recurso Humano Computadora Internet Recaudaciones aprobadas por rubro Recurso Humano Computadora Internet Subgerencia de presupuesto Consolidación de información recibida Consolidar la información recaudada de las cuatro unidades ejecutoras en el formato de recaudo resumen por rubro establecido. 3 horas Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Recaudaciones por rubo consolidadas Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Remisión de informe de recaudaciones percibidas Remitir informe en físico y digital de las recaudaciones que percibe cada una de las unidades ejecutoras. 5 dias Unidades ejecutoras Informe de recaudaciones por rubo Secretaría de Finanzas/Unidad de Egresos Remisión de Oficio con fondos aprobados Remitir oficio indicando el valor aprobado y porcentaje de incorporación. 3 dias Secretaría de Finanzas/Unidad de Egresos Recaudaciones aprobadas por rubro Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Elaboración de oficio con resumen por rubro Elabora oficio a la Secretaría de Finanzas( Unidad de Análisis de Ingresos), adjuntando el formato de cuadro de recaudaciones con el resumen por rubro. 5 minutos Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Oficio remitido a la Unidad de Egresos Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Distribución de los ingresos aprobados para cada unidad ejecutora Realizar la distribución de los ingresos aprobados por rubro en cada unidad ejecutora. 1 hora Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Ingresos distribuidos por rubro a cada unidad ejecutora.

  Marco Legal  Constitución de la República de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras.  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. RECURSOS PROPIOS Ingresos distribuidos por rubro a cada unidad ejecutora. Recurso Humano Computadora Internet Cuota de gastro trimestral solicitada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet Cuota de gastro trimestral solicitada en SIAFI Recurso Humano Computadora Internet Cuota de gastro trimestral aprobada en SIAFI Cuota del gasto trimestral distribuida en SIAFI Solicitud de cuota del gasto trimestral Solicitar Cuota de Gastos Trimestral, quedando a nivel de elaborado. 5 minutos Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Cuota de gastro trimestral solicitada en SIAFI Tesorería General de la República (TGR) Tesorería General de la República (TGR) Aprobación de cuota del gasto trimestral Aprobar en el Sistema de Administración Financiera Integrsdo SIAFI ,la solicitud de cuota del gasto trimenstral. 1 dia Tesorería General de la República (TGR) Cuota de gastro trimestral aprobada en SIAFI Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Remision de Oficio de cuota solicitada Remitir oficio a la Tesorería General de la República para su aprobación. 1 dia Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Oficio remitido a la Tesorería General del República Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios 10 Ejecución presupuestaria Ingresar Sistema de Administración Financiera Integrsdo SIAFI , el formato de ejecucion F-01 según programación y procedimiento establecido. 5 minutos Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios F01ingresada en SIAFI Tesorería General de la República (TGR) Distribución de la cuota del gasto trimestral Realizar la distribución de la cuota del gasto trimestral conforme a la Programación Mensual del Gasto. 5 minutos Subgerencia de presupuesto /Analistas presupuestarios Cuota del gasto trimestral distribuida en SIAFI Manual de Procesos Área de Programación SEDS-S RECURSOS PROPIOS Documento de Referencia Marco Legal  Constitución de la Republica de Honduras.  Ley Orgánica de Presupuesto.  Disposiciones Generales de Presupuesto vigente en cada ejercicio fiscal.  Reglamento de Disposiciones Generales de Presupuesto.  Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Hondu  Reglamento de la Ley Orgánica de la Secretaría de Seguridad y de la Policía Nacional de Honduras. REGISTROS ÁREA RESPONSABLE Informe de Ingresos Unidad Recaudadora Informe Consolidado de Ingresos Sub Gerencia de Presupuesto

  RECURSOS PROPIOS SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO UNIDAD RECAUDADORA GERENCIA ADMINISTRATIVA SECRETARÍA DE FINANZAS INICIO

  • 1)

    Informe dela Unidad Recaudadora

  • 2)

    Consolidación de información según formato

  • 3)

    Oficio y resumen de ingresos por rubro

  • 4)

    Oficio con valor aprobado de los ingresos

  • 5)

    Distribución de los ingresos aprobados para cada UE

  • 6)

    Solicita CGT según distribución. Deja a nivel de Elaborado

  • 7)

    Oficio ala Secretaría de Finanzas con reporte de CGT solicitada

  • 8)

    Aprueba Cuota de Gasto Trimestral

  • 9)

    Distribución de CGT y modificación dePGM

  • 10)

    Ejecución Presupuestaria FIN SI NO Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP-RP RECURSOS PROPIOS Diagrama de flujo del proceso de recursos propios

    Políticas de Operación  El cumplimiento de las fechas de envío de informes se debe cumplir, poniendo mayor énfasis en el mes de noviembre y diciembre por las Normas de Cierre Presupuestario del Ejercicio Fiscal.  Al finalizar cada trimestre se debe tomar en cuenta que SIAFI, no permite el ingreso de Cuota de Gasto Trimestral los últimos 15 días de cada trimestre, es decir, de los meses: marzo, junio, septiembre y diciembre. GLOSARIO DE TÉRMINOS III. GLOSARIO DE TÉRMINOS  CGT (Cuota de Gasto Trimestral): Es la asignación de gastos trimestrales que controla el momento del devengado basado en el crédito asignable como parte de la programación financiera de la ejecución presupuestaria.  Estados del documento: Es el nivel de aprobación por los que atraviesa el documento de Cuota de Gasto trimestral. Estos son: • Elaborado. El estado elaborado se registra en el sistema cuando se ingresa a los formularios correspondientes y solo se guarda la información. • Verificado. El estado verificado es cuando una vez elaborado el documento se realiza una revisión del mismo y se está seguro que contiene la información correcta. • Solicitado. El estado solicitado se realiza una vez que el documento está verificado y se presiona el icono para que la solicitud de cuota de compromiso pase a la Tesorería General de la República para realizar su respectiva revisión. • Capturado. Este estado se realiza cuando la Tesorería General de la República ha capturado los documentos solicitados por la Gerencia Administrativa. • Rechazado. Se realiza cuando la Tesorería General de la República decide no aceptar la solicitud de cuota de compromiso realizada por la Gerencia Administrativa. .  Estructura Programática: Acción presupuestaria dentro del presupuesto público en las que se expresan los recursos monetarios que se les asignará para obtener los insumos reales que, una vez procesados, se trans formarán en productos. Dicha categoría Programática solamente se refleja en SIAFI.  Momentos de Registro del Gasto: Es el nivel de ejecución por los que atraviesa el documento de Cuota de Gasto trimestral. Estos son: • Precompromiso: Es un acto de administración interna, útil para dejar constancia, certificar o verificar la

    disponibilidad de créditos presupuestarios y efectuar la reserva de los mismos al inicio de un trámite de gastos, de una compra o de una contratación. • Compromiso:Confirma el registro del pre-compromiso de un crédito presupuestario aprobado por Ley, por un concepto determinado y que disminuye la disponibilidad de cuota de compromiso para la clase de gasto y periodo que se produzca. • Devengado: Implica una modificación cualitativa y cuantitativa en la composición del patrimonio, originada por transacciones con incidencia económica y financiera. El surgimiento de una obligación de pago inmediato por la recepción de bienes y servicios o por haberse cumplido los requisitos administrativos dispuestos para los casos de gastos sin contraprestación. • Regularizado: Se emplea en el caso que se lleven a cabo transacciones que generen modificación económica patrimonial, sin registro en el SIAFI. Éste incluye los proyectos, presupuesto requerido, calendarización de la actividad y los responsables del desarrollo de la misma.  PGM (Programación de Gastos Mensuales): Es el importe de gastos a nivel de la fuente de financiamiento Tesoro Nacional y clase de gasto programado para el ejercicio fiscal, con el detalle mensual y trimestral por parte de las Unidades Ejecutoras.  Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC): Documento en el cual cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y las diferentes Unidades, reflejan los proyectos a ejecutar en el período fiscal. Éste incluye los proyectos, presupuesto requerido, calendarización de la actividad y los responsables del desarrollo de la misma.  Plan de Programas y Proyectos: Documento en el cual cada una de las Direcciones de la Policía Nacional y las diferentes Unidades, reflejan los proyectos a ejecutar en el período fiscal.  Plan Operativo Anual: Plan mediante el cual se reflejan los objetivos estratégicos y los resultados esperados con la ejecución del ejercicio fiscal.  Recursos Propios: Fondos proveniente de las recaudaciones que las Direcciones y Unidades producto del giro de sus actividades, sean permisos, licencias, servicios legales (auténticas), etc.  SAP: (Sistemas, Aplicaciones y Productos para Procesamiento de Datos).SAP es un software para la administración empresarial el cual abarca diferentes módulos los cuales integran las diferentes áreas de la Institución en una escala global (contable, logística,

    presupuestario, recurso humano, entre otras), en un solo sistema.  SIAFI: Sistema Integrado de Administración Financiera, es el sistema mediante el cual el Estado de Honduras realiza toda la planificación, ejecución, evaluación, contabilización y registro de bienes nacionales.  Techos Presupuestarios: Valores presupuestarios tope a nivel de Institución los cuales son distribuidos por Gerencia Administrativa y luego por Unidades Ejecutoras. Esta asignación es realizada por la Secretaría de Finanzas por fuente y grupo del gasto.  Tipo de Modificación Presupuestaria: Se refiere a las clases de modificaciones presupuestarias que se pueden hacer, estas son: • Creación: Se presenta cuando se requiere incluir un nuevo rubro de ingreso y/o objeto del gasto no previsto en el Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional. Asimismo, para la creación de nuevas Gerencias Administrativas y/o Unidades Ejecutoras, objetivos y resultados o categorías programáticas. • En todo caso siempre se debe mantener un equilibrio entre los ingresos y los gasto. • Ampliación: Significa un aumento al monto total del Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional. Este se presenta para incorporar donaciones externas o internas, préstamos y en base a ellos ampliar asignaciones de gastos. Para ello se requiere dictamen de la Dirección de Inversiones Públicas cuando se trate de proyectos de inversión. • Disminución:Representa una reducción del monto total del Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional cuando se disminuyen asignaciones correspondientes a proyectos de inversión pública. Para ello se requiere dictamen de la Dirección de Inversiones Públicas. • Congelamiento/Descongelamiento: Limita transitoriamente la utilización de algunos créditos presupuestarios, con el propósito de garantizar en un futuro la disponibilidad de los fondos en los cuales están sustentadas las respectivas asignaciones de crédito. Mediante el descongelamiento se hace una liberación total o parcial de los fondos, según se decida. • Traslado: Este tipo de modificación únicamente afecta al presupuesto de gastos y por tanto, no altera el monto total del Presupuesto aprobado por el Congreso Nacional, por lo tanto se debe mantener el equilibrio presupuestario en todo momento. • Corrección: Mediante la corrección podrán efectuarse ajustes o enmiendas en las fuentes de financiamiento y/o en los organismos financiadores.

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS IV. ANEXOS Anexo1(Oficio de asignación de techos) República de Honduras Secretaría de Seguridad Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional El Ocotal, F.M. 01 de noviembre 2022 Oficio DGPN-DAFPN-3938-2022 Señor Director Nacional de Prevención y Seguridad Comunitaria Comisionado de Policía XXXX XXXXXXXXXXXXXX Su Oficina Por este medio con toda subordinación y respeto, me dirijo a esa superioridad con el fin de hacer de su conocimiento y en atención al Oficio-DGP-036-2022, suscrito por la abogada Rixi Moncada Godoy, Secretaría de Estado en los despachos de Finanzas, y trabajo realizado por el Directorio Estratégico de la Policía Nacional , los techos presupuestarios por Grupo del Gasto para el ejercicio fiscal 2023.Asimismo, se le notifica que cualquier modificación que considere a realizar sobre los techos asignados, se recibirán en la Sub gerencia de presupuesto de la Secretaría de Seguridad el día jueves 18 de agosto a las 10:00 horas. De dicha asignación de techos se debe priorizar gastos fijos como ser: combustible, alquileres, contrato de limpieza, mantenimiento de vehículos, mantenimiento de edificios y repuestos. Adjunto cuadro de techos presupuestarios, asignados para el año 2023. Respetuosamente. DIOS PATRIA SERVICIO xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx Director Administrativo y Financiero Policía Nacional ANEXOS

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Objeto Descripción Fuente 11 20000 SERVICIOS NO PERSONALES 14,985,238.00 22100 Alquiler de edificios, viviendas y locales 1,060,800.00 22300 Alquiler de tierras y terrenos 187,200.00 23100 Mantenimiento y Reparación de Edificios y Locales 5,000,000.00 23200 Mantenimiento y Reparación de Equipos y Medios de Transporte 2,075,862.00 23500 Limpieza aseo y fumigacion 2,740,136.00 26110 Pasajes nacionales 2,552,532.00 26210 Viáticos nacionales 1,368,708.00 30000 BIENES Y SERVICIOS 229,194,533.00 31110 Alimentos y Bebidas para Personas (Alimentación del personal) 136,000,001.00 31110 Alimentos y Bebidas para Personas (oficinas Administrativas) 484,160.00 33100 Productos de Papel y Cartón 821,600.00 34400 Llantas y Cámaras de Aire 2,440,000.00 35610 Gasolina 20,040,000.00 35620 Diesel 47,077,252.00 35650 Aceites y Grasas Lubricantes 1,674,400.00 39100 Elementos de Limpieza y Aseo Personal 2,300,000.00 39200 Utiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza 2,133,120.00 39600 Otros Repuestos y Accesorios (tintas y toners) 1,071,000.00 39600 Otros Repuestos y Accesorios 3,213,000.00 99999 Gastos de Funcionamiento 7,140,000.00 99999 Fondo Rotatorio 4,800,000.00 40000 BIENES CAPITALIZABLES 1,423,200.00 42130 Muebles para alojamiento colectivo 423,200.00 42600 Equipos para Computación 1,000,000.00 TOTAL 245,602,971.00 TECHOS PRESUPUESTARIOS 2023

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 2 (Planes, Programas y Proyectos PPP) Adquisición de 206 vehículos automotores Se espera incrementar la operatividad y fortalecer las actuaciones de comando, supervisión y administración con la asignación de cinco (4) vehículos tipo pick-up 4x4 (4 particulares), ciento treinta yocho (138) vehículos pickup 4x4 (patrullas), veintiseís (26) vehículos tipo turismo (patrullas), dieciseís (16) buses con capacidad para 30 pasajeros ydos (2) microbuses con capacidad para 15 pasajeros. Adquisición de 8 embarcaciones de casco rígido con motores fuera de borda para transporte de personal y patrullaje. Realizar la compra de 8 embarcaciones de casco rígido con motores fuera de borda para realizar patrullaje marítimo y traslado de personal para la ejecución de operaciones policiales de prevención, disuasión 1 L187,125,000.00 incrementada la operatividad y fortalece cidas las actuaciones de comando, supervisión y administración Departamento de Logística DNPSC / Unidad de Finanzas DNPSC / Dirección Nacional DNPSC / Dirección de Logística 2 L28,800,000.00 Incrementada la operatividad y mejorado el tiempo de respuesta a emergencias policiales en los departamentos de Atlántida, Colón, Cortés, Choluteca, Gracias a Dios, Islas de la Bahía y Valle. Departamento de Logística DNPSC / Unidad de Finanzas DNPSC / Dirección Nacional DNPSC / Dirección de Logística 3 L1,470,000.00 Mejoradas las capacidades mantener el control en manifestaciones y poder identificar, localizar y seguir a cierta persona o grupos de personas que se encuentran provocando algún altercado, así como mantener la seguridad en las operaciones o REPÚBLICA DE HONDURAS DIRECCIÓN GENERAL DE LA POLICÍA NACIONAL DIRECCIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN Y SEGURIDAD COMUNITARIA PLAN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (P.P.P.) D.N.P.S.C. CORTO PLAZO OBJETIVO ESTRATEGICO: Mejorar la capacidad de prevención, disuasión y control de la violencia y el delito para contribuir articulada mente a la seguridad pública. No. PROYECTO CORTO PLAZO PROGRAMA 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PRESUPUESTO RESULTADOS ESPERADOS RESPONSABLE eventos. Departamento de Logística DNPSC / Unidad de Finanzas DNPSC / Dirección Nacional DNPSC / Dirección de Logística 4 L9,643,600.00 Fortalecido el funcionamiento del servicio policial y mejorada la seguridad publica. UMEP, UDEP / Departamento de Logística DNPSC / Unidad de Finanzas DNPSC / Dirección Nacional DNPSC / Dirección de Logística 5 L13,995,234.59 Fortalecido el funcionamiento del servicio policial y mejorada la seguridad publica. UMEP 1, UDEP 8 / Departamento de Logística DNPSC / Unidad de Finanzas DNPSC / Dirección Nacional DNPSC / Dirección de Logística y control. Adquisición de 6 drones Mediante un proceso de gestión administrativa, que permita obtener los recursos económicos para adquirir el equipo. Adquisición de equipo informático Adquirir los recursos informáticos necesarios para potenciar la funciones administrativas conexas a la función policial, permitiendo ampliar asíel alcance y uso de las plataformas de infotecnología con que cuenta actualmente la Institución. Obras de reparación en 33 Estaciones Policiales Realizar obras de reparación en tres (3) Distritos Policiales y veintinueve (29) Estaciones Policiales de la UMEP 1 yuna (1) Estación Policial de la UDEP 8. TOTAL PRESUPUESTO L241,033,834.59 Código: DPPOMC-006 Elaboró: Comisaria de Polícia Deny Isabel Alvarenga Lara Fecha: 07/08/2020 Revisó: Comisaria de Polícia Deny Isabel Alvarenga Lara Versión Aprobó: Comisionado de Policía Otoniel Castillo Lemus Formato Asociado a la Guía Planificación Estratégica Institucional con Enfoque de Resultados. : 2.0

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 3(Programación del Gasto Mensual PGM) PRG ACT UE CLASE Objeto 11 4 12 1 11100 11 4 12 1 11400 11 4 12 1 11510 11 4 12 1 11520 11 4 12 1 11600 11 4 12 1 11731 11 4 12 1 11732 11 4 12 1 11733 11 4 12 1 11734 11 4 12 1 11750 11 4 12 1 11790 11 4 12 1 12100 11 4 12 1 12410 11 4 12 1 12420 11 4 12 1 12550 CLASE1 - PRG ACT UE CLASE Objeto ENERO FEBRERO MARZO I TRIMESTRE ABRIL MAYO JUNIO II TRIMESTRE JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE III TRIMESTRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IV TRIMESTRE TOTAL ANUAL 11 4 12 15 53210 CLASE10 PRG ACT UE CLASE Objeto Enero Febrero Marzo I Trimestre Abril Mayo Junio II Trimestre Julio Agosto Septiembre III Trimestre Octubre Noviembre Diciembre IV Trimestre TOTAL 11 4 12 3 23100 0.00 0.00 0.00 12 3 23200 11 4 12 3 33100 12 3 34400 11 4 12 3 39100 11 4 12 3 39200 11 4 12 3 39600 - 11 4 12 9 26110 11 4 12 9 26120 12 9 26210 11 4 12 9 26220 - 11 4 12 12 31100 11 4 12 12 31200 - 11 4 12 13 22100 11 4 12 13 22240 - 11 4 12 14 35610 11 4 12 14 35620 11 4 12 14 35650 11 4 12 11 35210 - 11 4 12 4 42110 11 4 12 4 42120 11 4 12 4 42310 11 4 12 4 42710 11 4 12 4 42720 11 4 12 4 42900 PROGRAMACION DEL GASTO MENSUAL UNIDAD EJECUTORA PROGRAMACION DE GASTO MENSUAL TOTAL

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 4(Solicitud de Cuota compromiso SIAFI)

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 5(Formato Ejecución del Gasto F-01)

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 6(Solicitud de Traslado entre Centro Gestores) República de Honduras Secretaría de Seguridad Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional El Ocotal, F.M. 5 de septiembre 2022 Oficio DGPN-DAFPN-3162-2022 Señor Gerente Administrativo Licenciado XXXX XXXXXXXXXXXXXX Su Oficina Muy atentamente me dirijo a usted, deseándole éxitos en el desempeño de sus funciones diarias. Por este medio solicito que a través de su digno medio, gire instrucciones a quien corresponda para realizar modificación presupuestaria en el centro gestor de la Dirección Nacional de Policía Anti droga, según detalle. Respetuosamente. DIOS PATRIA SERVICIO xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx Director Administrativo y Financiero Policía Nacional N. Unidad Centro Gestor Fondo Objeto Aumentar Disminuir 31110 238,060.00 26120 238,060.00 1 DNPA 3202000001 1101

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 7 (Oficio Solicitud de Modificación Presupuestaria mediante Resolución Interna) OFICIO SGP--2020 El Ocotal, Francisco Morazán de septiembre de 2020 Abogado xxx xxxxxxxxxxxxxx Secretario General Su Oficina Abogado xxx xxxxxxxxx: Por medio de la presente le solicito la elaboración de Resolución Interna Máxima Autoridad Institucional, para autorizar la modificación presupuestaria a fin de cubrir la compra de material de bioseguridad y de limpieza que será utilizado en el Programa de Paz y Convivencia, solicitado por la Sub Secretaría de Estado en el Despacho de Seguridad mediante Memorándum No. 777/2020. AUMENTAR: INST GA UE FTE ORG PRG SPG PRY AOB OBJET VALOR N. de Modif 70 01 32 22 1 11 00 00 002 33100 4,000.00 00035 70 01 32 22 1 11 00 00 002 39100 387,000.00 00035 TOTAL 391,000.00 DISMINUIR: INST GA UE FTE ORG PRG SPG PRY AOB OBJET VALOR N. de Modif 70 01 32 22 1 11 00 00 002 39530 391,000.00 00035 TOTAL 391,000.00 Atentamente, Licda. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx Subgerente de Presupuesto

    Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 8(Oficio de Solicitud de Modificación Presupuestaria de Secretaria de Fianzas) Aldea el Ocotal, Francisco Morazán 24 de septiembre de 2022 OFICIO-SEDS--2022 Licenciado XXXXXX XXXXXXX Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas Su despacho Estimado Secretario de Estado: Tengo a bien dirigirme a usted, solicitando su autorización para modificar el presupuesto 2020 de esta Secretaría de Estado, con la finalidad de poder financiar el Programa de Paz y Convivencia en el objetivo de “Fomentar el desarrollo de habilidades y destrezas para el emprendedurismo, creación de pequeñas empresas y/o actividades de sostenibilidad económica.”

    • 1)

      Identificación de potenciales beneficiarios para recapitalización u otorgamiento de inversión inicial.

    • 2)

      Jornada de socialización para determinar para mentos a cumplir.

    • 3)

      Revisión de planes de negocio.

    • 4)

      Entrega de kits de herramientas.

    • 5)

      Monitoreo y seguimiento de la ejecución de las iniciativas de negocios por 12 meses. Se adjunta forma F-04, por un monto de L. 1,903,650.00 Atentamente, XXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX Secretario de Estado en el Despacho de Seguridad C. Archivo

      Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 9(Formato F-04 afectando la o las estructuras programáticas a modificar)

      Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 10(Reporte de Ingresos Generados por cada Unidad Ejecutora)

      Manual de Procesos Área de Programación SEDS-SGP ANEXOS Anexo 11(Informe Consolidado de ingresos por rubro enviado a Secretaría de Finanzas)

      Manual de Procesos Área de Programación Página _94_de _91_ SEDS-SGP ANEXOS Anexo 12 Simbología utilizada SIMBOLO DESCRIPCION -Indicador de inició de un procedimiento. -Indicador de Terminar el proceso. Forma utilizada en un Diagrama de Flujo para representar una tarea o actividad. Forma utilizada en un Diagrama de Flujo para representar una actividad de decisión o de conmutación. Conector dentro de la misma página. Documento. Representa la información escrita pertinente al proceso. Conector fuera de la página. Dirección de flujo o línea de unión. Conecta los símbolos señalando el orden en que se deben realizar las distintas actividades. SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir de la fecha de emisión. CÚMPLASE Y PUBLÍQUESE. RAMÓN ANTONIO SABILLON PINEDA Secretario de Estado en el Despacho de Seguridad LASTENIA MARITZA DÍAZ CÁCERES Secretaria General SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir de la fecha de emisión. CÚMPLASE Y PUBLÍQUESE. RAMÓN ANTONIO SABILLÓN PINEDA Secretario de Estado en el Despacho de Seguridad LASTENIA MARITZA DÍAZ CÁCERES Secretaria General

      Secretaría de Estado en el Despacho de Seguridad