Certificación No. RESOLUCIÓN GRD No. 227/16-03-2023 — Autorización de aumento de capital social de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA)

COMISIÓN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS CERTIFICACIÓN La infrascrita, Secretaria General de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros CERTIFICA la parte conducente del Acta de la Sesión No. 1711 celebrada en Tegucigalpa, municipio del Distrito Central el dieciséis de marzo de dos mil veintitrés, con la asistencia de los Comisionados MARCIO GIOVANNY SIERRA DISCUA, Presidente; ESDRAS JOSIEL SÁNCHEZ BARAHONA, Comisionado Propietario; RIGOBERTO OSORTO, Superintendente de Pensiones, designado por el Presidente para integrar la Comisión en calidad de Comisionado Suplente por disposición del Artículo 2 de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros; ANA GABRIELA AGUILAR PINEDA, Secretaria General; que dice: “... 4. Asuntos de la Gerencia de Regulación, Investigación y Desarrollo: ... literal a) ... RESOLUCIÓN GRD No.227 /16-03-2023.- La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,CONSIDERANDO (1): Que mediante Providencias SEGSE-PV-1992-2022 del 17 de noviembre de 2022 y SEGSE-PV-264/2023 del 1 de febrero de 2023, 1a Comisión Nacional de Bancos y Seguros tuvo por recibidos los correos electrónicos, acompañados de los escritos intitulados: “SE SOLICITA AUTORIZACIÓN PARA AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.- MODIFICAR LA ESCRITURA SOCIAL”. y “MANIFESTACIÓN”, de fecha 17 de noviembre de 2022 y 31 de enero de 2023 respectivamente, suscritos por la Abogada Karol Julissa Carballo Herrera, en su condición de Apoderada Legal de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), mediante los cuales solicita autorización a este Ente Supervisor para aumentar el Capital Social de Seiscientos Millones de Lempiras (L600,000,000.00) con que cuenta actualmente a Mil Millones de Lempiras (L1,000,000,000.00), lo que equivale a un incremento de capital de Cuatrocientos Millones de Lempiras (L400,000,000.00), mediante la capitalización de utilidades retenidas al 31 de diciembre de 2021. Asimismo, solicita autorización para modificar la Cláusula QUINTA de la Escritura de Constitución y el Capítulo III Artículo 3 de los Estatutos Sociales, derivado del referido aumento de capital, de conformidad a lo acordado en el Acta número III-2022 de la sesión de Asamblea Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 14 de octubre de 2022, cuyos acuerdos fueron rectificados en el Acta Número IV-2022 de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 9 de noviembre de 2022. CONSIDERANDO (2): Que mediante Resolución SBO No.625/03-10-2022 del 3 de octubre de 2022, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros resolvió: “1. No Objetar a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), el proyecto de distribución de utilidades por un monto de CUATROCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS EXACTOS (L400,000,000.00), con recursos provenientes de las Utilidades de Años Anteriores, con el propósito de capitalizar dichas utilidades y fortalecer el capital suscrito y pagado, de conformidad con lo aprobado por el Consejo de Administración de esa Institución Financiera en el Punto de Acta Noveno, Numeral 2) de la sesión celebrada por ese Órgano Superior el 26 de agosto de 2022”. CONSIDERANDO (3): Que la solicitud de mérito se fundamenta en las disposiciones contenidas en los Artículos 12 y 40 de la Ley del Sistema Financiero, los cuales refieren que toda modificación de la escritura pública de constitución y de los estatutos de las instituciones sujetas a dicha Ley, así como los aumentos o reducciones de capital, requieren la autorización de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. CONSIDERANDO (4): Que el aumento de Capital Social y las reformas a la Escritura de Constitución y Estatutos Sociales derivadas de la capitalización de utilidades retenidas al 31 de diciembre de 2021, sujeto de autorización, propuesto por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), fueron aprobadas en el Acta número III-2022 de la sesión de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 14 de octubre de 2022, cuyos acuerdos fueron rectificados en el Acta Número IV-2022 de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 9 de noviembre de 2022, protocolizada mediante Instrumento Público No. 692, de fecha 10 de noviembre de 2022, otorgado ante los oficios del Notario Ángel María Velásquez Flores, inscrito el 16 de noviembre de 2022, bajo el número 121166, matrícula 77554, asiento 71 del Registro Mercantil, centro asociado al Instituto de la Propiedad de la ciudad de San Pedro Sula, Cortés. CONSIDERANDO (5): Que la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, mediante Memorándum SBOUA-DT-93-2023 del 29 de noviembre de 2022, emitió dictamen técnico en el cual concluyó que es

procedente: 1. Autorizar el aumento de capital solicitado de CUATROCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS (L400,000,000.00) de conformidad con lo aprobado por la Asamblea Extraordinaria de Accionista en el Acta III-2022 de la sesión celebrada el 14 de octubre de 2022; lo anterior en virtud que la Institución cuenta con las utilidades suficientes para realizar dicho aumento, el cual tiene como objetivo fortalecer el capital suscrito y pagado de la Financiera. 2. Autorizar la reforma de la Cláusula QUINTA de la Escrtirura Constitutiva y el Artículo 3 del Capítulo III de los Estatutos Sociales de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), derivado del aumento de Capital Social de CUATROCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS (L400,000,000.00); en virtud que la Financiera incorporó en la Escritura Constitutiva y Estatutos Sociales el aumento de capital enunciado en el párrafo precedente. CONSIDERANDO (6): Que la Gerencia Legal, mediante Dictamen GLEAI- DL-82-2023 del 7 de marzo de 2023, determinó que con fundamento en el marco legal, y al dictamen técnico de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, sin perjuicio del dictamen técnico que emita la Gerencia de Regulación, Investigación y Desarrollo, el Departamento de Asuntos Legales Internos de la Gerencia Legal, concluye que es procedente que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros autorice a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), el aumento de CUATROCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS (L.400,000,000.00), así como la modificación a la CLÁUSULA QUINTA de la Escritura Constitutiva y Capítulo III, Artículo 3 de los Estatutos Sociales; en virtud que la documentación acompañada esta conforme a derecho, y que la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras determinó que la Institución cuenta con las utilidades suficientes para realizar dicho aumento, el cual tiene como objetivo fortalecer el capital suscrito y pagado de la Financiera. Se adjunta Proyecto de Reforma de Escritura de Constitución y Estatutos Sociales revisado por esta Gerencia Legal. CONSIDERANDO (7): Que mediante Memorando GRDGE-ME-122-2023, la Gerencia de Regulación, Investigación y Desarrollo, remitió el Dictamen GRDGE-DT-16/2023 de fecha 8 de marzo de 2023, en el que concluye y recomienda a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, autorizar a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), aumentar el Capital Social de Seiscientos Millones de Lempiras (L600,000,000.00), con que cuenta actualmente a Mil Millones de Lempiras (Ll,000,000,000.00), considerando que mediante Resolución SBO No.625/03-10-2022, la Comisión resolvió no objetar a COFISA el proyecto de distribución de utilidades por un monto de Cuatrocientos Millones de Lempiras (L400,000,000.00), provenientes de utilidades de años anteriores, con el propósito de capitalizar dichas utilidades, asimismo, la institución peticionaria cuenta con los recursos económicos para realizar la capitalización sujeta de autorización, en vista que según cifras al 31 de enero de 2023, reporta utilidades de años anteriores por Quinientos Noventa y Dos Millones Doscientos Sesenta y Dos Mil Cuatrocientos Diecinueve Lempiras con Setenta Centavos (L592,262,419.70) y resultados del ejercicio por Dieciocho Millones Seiscientos Cuarenta y Tres Mil Setecientos Cincuenta y Nueve Lempiras con Ochenta Centavos (L18,643,759.80), los que totalizan Seiscientos Diez Millones Novecientos Seis Mil Ciento Setenta y Nueve Lempiras con Cincuenta Centavos (L610,906,179.50), utilidades que resultan suficientes para realizar la capitalización sujeta de autorización. En consecuencia, procede la aprobación de capitalización de dichas utilidades y las reformas a la Cláusula QUINTA de la Escritura de Constitución y al Capítulo III, Artículo 3 de los Estatutos Sociales, por encontrarse toda la documentación presentada de conformidad con la legislación vigente aplicable sobre la materia. POR TANTO: Con fundamento en los artículos 6 y 13, numeral 15) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros; 12 y 40 de la Ley del Sistema Financiero; 169 y 191 del Código de Comercio; y, la Resolución SBO No.625/03-10-2022, emitida por esta Comisión el 3 de octubre de 2022; RESUELVE: 1. Autorizar a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), aumentar el Capital Social de Seiscientos Millones de Lempiras (L600,000,000.00) con que cuenta actualmente a Mil Millones de Lempiras (Ll,000,000,000.00), lo que equivale a un aumento de capital de Cuatrocientos Millones de Lempiras (L400,000,000.00), de acuerdo con la solicitud presentada; así como las reformas a la Cláusula QUINTA de la Escritura de Constitución y el Capítulo III Artículo 3 de los Estatutos Sociales derivado del referido aumento de Capital Social; de acuerdo al proyecto de Reforma de Escritura de Constitución y Estatutos Sociales

que se adjunta y forma parte de la presente Resolución. Lo anterior en virtud de los aspectos técnicos, legales y financieros contenidos en los Considerandos (4), (5), (6) y (7) de la presente Resolución. 2. Autorizar a la Secretaria General de la Comisión para que extienda certificación de la presente Resolución con el fin de que el notario la copie íntegramente y sin modificaciones de ninguna clase en el instrumento público de reformas señalándose un plazo de quince (15) días hábiles para el otorgamiento del Escritura Pública de Reformas; dicha certificación deberá publicarse en el Diario Oficial “La Gaceta” y en dos (2) de los diarios de circulación en el país, por cuenta de COMPAÑIA FINANCIERA S.A. (COFISA). Asimismo, la Institución Fin a ciera deberá inscribir el instrumento público de reformas en el Registro correspondiente. 3. COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), deberá remitir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, copia autenticada de la nueva redacción de la Escritura de Constitución y de los Estatutos Sociales conteniendo las reformas aprobadas en la presente Resolución, una vez que las mismas hayan sido inscritas en el correspondiente Registro. 4. Notificar en legal y debida forma la presente Resolución a la abogada Karol Julissa Carballo Herrera, en su condición de Apoderada Legal de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), para los efectos legales correspondientes. Asimismo, comunicar el contenido de ésta a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras para su conocimiento. 5. La presente Resolución es de ejecución inmediata. ... Queda aprobado por unanimidad. ... F) MARCIO GIOVANNY SIERRA DISCUA, Presidente; ESDRAS JOSIEL SÁNCHEZ BARAHONA, Comisionado Propietario; RIGOBERTO OSORTO, Comisionado Suplente; ANA GABRIELA AGUILAR PINEDA, Secretaria General”. Y para los fines correspondientes se extiende la presente en la ciudad de Tegucigalpa, municipio, del Distrito Central, a los veinte días del mes de marzo de dos mil veintitrés. ANA GABRIELA AGUILAR PINEDA Secretaria General 25 M. 2023