Contrato No. 2329 — Contrato de Préstamo - Programa de Apoyo a la Red Hospitalaria de la República de Honduras (PARH)

El informe debe declarar que los estados financieros han sido preparados para permitir al Proyecto “Programa de Apoyo a la Red Hospitalaria de la República de Honduras (PARH)”, cumplir con las disposiciones de información financiera establecidas en la Sección 9.12 Auditoría Externa del contrato de préstamo No. 2329 y en el marco de gestión financiera del Banco. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. El informe y la carta a la gerencia se dirigen únicamente al Organismo Ejecutor/ Proyecto u otro equivalente, y al BCIE. IX. Plazo para entrega de los Informes de Auditoría, Otras responsabilidades del auditor, y Forma de pago 9.1 La Firma Auditora entregará el borrador de los informes a más tardar 60 días calendarios después de la fecha que se establezca en la orden de inicio. 9.2 Los borradores de los informes de auditoría, previamente a su emisión final, deberán ser presentados, discutidos y analizados en reunión de trabajo de los auditores externos, con los representantes del organismo ejecutor de la operación y con la participación del BCIE cuando sea requerido por el OE, o por el auditor, o por ambos, con el propósito de revisar el cumplimiento por parte de los auditores externos de las cláusulas contractuales, aclarar hallazgos de auditoría y otros conceptos de los informes. 9.3 El organismo ejecutor podrá nombrar una persona natural o jurídica para que efectúe labores de cumplimento por parte de los auditores del contrato de auditoría, bajo estos TDRs, y de los controles de calidad del informe. En caso de que no sean aceptables uno o más informes, por deficiencias en el trabajo o informes incompletos, el auditor ejecutará el trabajo adicional necesario sin costo adicional para el organismo ejecutor de la operación, fuente de recursos o el organismo financiero internacional. 9.4 El BCIE podrá solicitar a los auditores información relacionada con la auditoría contratada bajo estos términos, así como, nombrar una persona natural o jurídica para que efectúe labores de controles de calidad de los papeles de trabajo, en físico o bases de datos electrónicas, y otros documentos relacionados con la auditoría contratada bajo estos TDRs, 9.5 Los informes finales de auditoría externa por orden de prelación deberán ser consignados y remitidos al, superior inmediato del organismo ejecutor (secretaria o ministerio de estado correspondiente), fuentes de financiamiento y organismo ejecutor a más tardar 30 días calendario después de haber sido presentados y aprobados los borradores de los informes de auditoría. Estas fechas son importantes para poder cumplir con los términos de los Convenios y remitir a los organismos financiadores el informe final de la Operación en el tiempo indicado. 9.6 Cronograma y forma de pago: El Prestatario deberá preparar un cronograma donde se describan los informes (productos) a requerir al auditor, tiempo para su entrega y % de pago, dicho cronograma deberá contener al menos lo siguiente: auditor, tiempo para su entrega y % de pago, dicho cronograma deberá contener al menos lo siguiente: No. Describir el o los informes requeridos Tiempo para la entrega de cada informe (días/ meses) % de Pago sobre el valor de la actividad anual Año 2024 Planificación que incluya la matriz y respuesta de riesgos, así como la metodología y el cronograma para la realización del trabajo de auditoría 1 mes después de la orden de inicio (Enero 2025) 15.00% 2 Informes preliminares 2 meses después de la orden de inicio (Febrero 2025) 50.00% 3 Informe final 4 meses después de la orden de inicio (Abril 2025) 35.00% Total Año 2024 100% Año 2025 Planificación que incluya la matriz y respuesta de riesgos, así como la metodología y el cronograma para la realización del trabajo de auditoría 6 mes después de la orden de inicio (Junio 2025) 10.00% 2 Informes preliminares Intermedios 8 meses después de la orden de inicio (Agosto 2025) 20.00% 3 Informes preliminares Finales 14 meses después de la orden de inicio (Febrero 2026) 50.00% 4 Informe final 16 meses después de la orden de inicio 20.00% - 425 - (Abril 2026) Año 2025 100.00 % SIGLAS Y SIGNIFICADOS BCIE: OMC: NIA: TDR: IESBA: COSO: Banco Centroamericano de Integración Económica Organismos Multilaterales de Crédito Normas Internacionales de Auditoría Términos de Referencia Código Internacional de Ética para Profesionales de la Contabilidad. Comité de Organizaciones Patrocinadores de la Comisión Treadway ANEXO A de los Términos de Referencia para la Auditoría Financiera Antecedentes y Detalles de la Información de la Operación a Auditar A. Nombre de la Operación: Programa de Apoyo a la Red Hospitalaria de la República de Honduras (PARH) B. Número de Préstamo: 2329 C. Organismo Ejecutor: Secretaría de Estado en el Despacho de Salud (SESAL) a través de la Unidad Ejecutora del Programa (UE-PARH) D. Objetivo General de la Operación: Apoyar la red sanitaria mediante el diseño, construcción, equipamiento y puesta en marcha del Hospital General en la Ciudad de Choluteca y el Hospital Básico en la Ciudad de Tocoa. E. Objetivos Específicos de la Operación: • Diseñar, construir, equipar y poner en marcha un hospital general en el Departamento de Choluteca, Choluteca. • Diseñar, construir, equipar y poner en marcha un hospital en el Departamento de Tocoa, Colón. • Apoyar las capacidades técnicas del personal médico de los hospitales a través de la gestión del conocimiento con especial énfasis en enfermedades renales y neonatal. • Mejorar las condiciones de pobreza la población objeto a través de mejorar el acceso a la salud de la población más vulnerable. F. Beneficios de la Operación: Incrementar la cobertura en Atención de los Servicios de Salud a nivel Hospitalario, a través del diseño, construcción, equipamiento y puesta en marcha de dos centros hospitalarios en las ciudades de Choluteca, Departamento de Choluteca y Tocoa, Departamento de Colón, al Sur y Nor-oriente del país, respectivamente, en coherencia con las prioridades de la Secretaría de Salud de Honduras (SESAL). Con lo anterior se pretende apoyar la red sanitaria nacional, con el fin mejorar la salud de la población de Choluteca y Tocoa, apoyando las capacidades técnicas del personal médico de los hospitales a través de la gestión del conocimiento con especial énfasis en enfermedades renales y neonatal; y mejorando las condiciones de pobreza de la población objeto a través de mejorar el acceso a la salud de la población más vulnerable. G. Descripción (Componentes): 1. Infraestructura y Equipamiento Hospitalario: Este componente tiene como objetivo financiar proyectos de infraestructura hospitalaria en cumplimiento con los objetivos del Programa y representa el 86.9% de todo el PARH. El componente posee cinco ítems los cuales se describen a continuación: a. Factibilidad y Diseño: El objetivo de este ítem es financiar los estudios de factibilidad y diseño de las intervenciones sobre infraestructura y equipamiento de los hospitales, de tal forma de asegurar que las inversiones se realicen con los estándares nacionales e internacionales, así como los solicitados por el BCIE. b. Infraestructura: Este ítem comprende la construcción de las obras hospitalarias. c. Obras complementarias y de mitigación: El objetivo de este ítem es el financiamiento de las obras complementarias que son necesarias para el funcionamiento óptimo de los hospitales, como son las obras necesarias para llevar los servicios hasta el terreno de cada hospital. d. Equipamiento: Este ítem tiene el objetivo de equipar los hospitales de acuerdo a su especialidad, el cual permite identificar la cantidad de equipamiento médico, no médico, instrumental, mobiliario general y hospitalario, por cada unidad y la ubicación dentro de cada uno de los ambientes que conforman dicha unidad. e. Puesta en marcha: Este ítem tiene la finalidad de financiar todas las acciones y actividades necesarias para la puesta en operación de cada hospital. 2. Fortalecimiento Institucional: Este componente tiene como objetivo financiar el fortalecimiento de las capacidades de la SESAL para la administración de los hospitales, el monitoreo y evaluación de impacto sobre la pobreza y sobre la formación técnica de profesionales. El componente posee cinco ítems los cuales se describen a continuación: a) Administración: Tiene como objeto proveer los recursos para realizar la labor básica de administración del Programa de manera que brinde el seguimiento de la consecución de los objetivos del contrato de préstamo. Para estos efectos, se prevé la contratación de consultorías, tales como el Coordinador General/PARH, Asistente Administrativo, Especialista Técnico Biomédico, Especialista Financiero, Especialista de Adquisiciones y Contratos y Especialista de Gestión Ambiental y Social entre otros. b) Gestión del Conocimiento: El objetivo es fortalecer la operación de los hospitales a construir a través de procesos formativos formales en coherencia con la especialidad de cada Hospital. c) Monitoreo y Evaluación: El ítem tiene el objetivo de implementar el monitoreo y evaluación de la pobreza en el marco del PARH, particularmente se prevé el diseño de la metodología, implementación, medición y evaluación del Índice de Pobreza Multidimensional (IPM), según los lineamientos del BCIE. 3. Gestión y Supervisión: Este componente tiene como objetivo financiar las actividades de supervisión técnica de campo de proyectos, la gestión del Programa y la auditoría financiera respectiva. El Componente representa el 5.3% de todo el PARH. El componente tiene tres ítems los cuales se describen a continuación: a) Gestión Inicial del Programa: El objetivo del ítem es la contratación de una consultoría de firma o empresa especializada en infraestructura y equipamiento hospitalario que haga la función de Agencia de Apoyo a la Gestión y Supervisión (AGS) de los proyectos, la cual apoyará técnica, administrativa, financiera, ambiental y socialmente en la gestión de la implementación del PARH, hasta la supervisión sobre la elaboración de estudios de factibilidad y diseño. b) Supervisión: El objetivo del ítem es apoyar técnica, administrativa, financiera, ambiental y socialmente en la implementación del PARH, además realizará todas las actividades de supervisión técnica de campo, que garantice la calidad de las obras y el cumplimiento de compromisos contractuales para la ejecución de los proyectos. c) Auditoría: El ítem financiará la contratación de una firma especializada en auditoría financiera externa e independiente, la cual deberá presentar informes anuales. 4. Imprevistos y Escalamiento: El componente tiene como finalidad financiar posibles contingencias, obras o actividades no previstas, aumento en el costo de insumos o mano de obra de los proyectos desarrollados, o actividades necesarias para el desarrollo de los proyectos. 5. Comisión de Seguimiento y Administración del BCIE: El componente tiene la finalidad de financiar la Comisión de Seguimiento y Administración del BCIE, correspondiente a un cuarto de uno por ciento (¼ del 1%) sobre el monto total del financiamiento, el cual se deducirá del primer desembolso del financiamiento. h) Otros Aspectos Relevantes de la Operación: No aplican. i) Costo del Programa y PGI: US$ 135,000.00 miles. uno por ciento (¼ del 1%) sobre el monto total del financiamiento, el cual se deducirá del primer desembolso del financiamiento. h) Otros Aspectos Relevantes de la Operación: No aplican. i) Costo del Programa y PGI: US$ 135,000.00 miles. j) Esquema de Ejecución: La ejecución fiduciaria de esta operación estará bajo la responsabilidad de Unidad Ejecutora del Programa UE-PARH junto con la asesoría de la Agencia de Apoyo a la Gestión y Supervisión del Programa. el cual depende directamente de la Secretaria de Estado en el Despacho de Salud (SESAL) su estructura cuenta con las siguientes Unidades: j) Esquema de Ejecución: La ejecución fiduciaria de esta operación estará bajo la responsabilidad de Unidad Ejecutora del Programa UE-PARH junto con la asesoría de la Agencia de Apoyo a la Gestión y Supervisión del Programa, el cual depende directamente de la Secretaría de Estado en el Despacho de Salud (SESAL) su estructura cuenta con las siguientes Unidades: - 431 - Estructura del Programa x Secretaria de Salud (SESAL) x Secretaria de Finanzas (SEFIN) x Unidad Técnica de Gestión de Proyecto (UTGP) x Agencia de Apoyo a la Gestión y Supervisión (AGS) x Unidad Ejecutora PARH (UE) Asimismo, se presenta las estructuras presupuestas para los ejercicios 2024 y 2025. A. Estructura Presupuestaria Periodo 2024: - 432 - N. ESTRUCTURA NOMBRE ACTIVIDAD DESCRIPCION PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA META 20-0-34-01 Diseño, Construcción, Equipamiento y puesta en marcha de nuevo Hospital general de Choluteca. Diseñado , Construido, Equipado y Supervisado el Nuevo Hospital General de Choluteca Informe de avance 3 20-0-34-02 Diseño, Construcción, Equipamiento y puesta en marcha de nuevo Hospital Básico San Isidro de Tocoa. Diseñado, Construido, Equipado y Supervisado el Nuevo Hospital Básico San Isidro de Tocoa Informe de avance 3 20-0-34-03 Fortalecimiento Institucional Fortalecidas las capacidades de la SESAL para la administración de los hospitales Informe 5 20-0-34-04 Gastos de Administración y Auditoria del Programa Realizada la gestión de gastos de administración del proyecto. Informe 55 B. Estructura Presupuestaria Periodo 2025 N. ESTRUCTURA NOMBRE ACTIVIDAD DESCRIPCION PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA META 20-0-34-01 Diseño, Construcción, Equipamiento y puesta en marcha de nuevo Hospital general de Choluteca. Diseñado , Construido, Equipado y Supervisado el Nuevo Hospital General de Choluteca Informe de avance 12 20-0-34-02 Diseño, Construcción, Equipamiento y puesta en marcha de nuevo Hospital Básico San Isidro de Tocoa. Diseñado, Construido, Equipado y Supervisado el Nuevo Hospital Básico San Isidro de Tocoa Informe de avance 12 Asimismo, se presenta las estructuras presupuestas para los ejercicios 2024 y 2025. A. Estructura Presupuestaria Periodo 2024: - 433 - 20-0-34-03 Fortalecimiento Institucional Fortalecidas las capacidades de la SESAL para la administración de los hospitales Informe 10 20-0-34-04 Gastos de Administración y Auditoria del Programa Realizada la gestión de gastos de administración del proyecto. Informe 90 x Flujo de Recursos El PARH será financiado con recursos ordinarios, recursos del Programa para la Reducción de la Pobreza y Exclusión Económica y Social (PRPEES), y un aporte no reembolsable de la Fundación de Apoyo Social (FAS) del BCIE. El costo estimado del Programa es de US$135,000,000.00 el cual será financiado en su totalidad por el BCIE. x Ejecución del proyecto. La unidad ejecutora UE-PARH ha llevado a cabo los contratos relacionados al programa PARH, (Programa de Apoyo a la Red Hospitalaria de la República de Honduras), siendo estos el Diseño, Construcción, Equipamiento y Puesta en Marcha de dos Hospitales, siendo el primero el Nuevo Hospital Regional del Sur de Choluteca y el segundo el Nuevo Hospital San Isidro de Tocoa. Las aéreas geográficas de los sitios de construcción son los siguientes: A. Hospital Básico San Isidro, Tocoa. - 434 - Coordenadas Geográficas: DEPARTAMENTAL Colón 16 P X: 608466.038 Y: 1733289.998 El terreno tiene una superficie de 27,912.07m2 con ausencia de desniveles superiores a un metro en el total de la parcela. El acceso se realiza de forma directa a través del Bulevar Reforma que conectará el Hospital con las carreteras CA-13 y RN-113, que son las dos carreteras más importantes del Departamento de Colón, y lo atraviesan de este a oeste. Además, el terreno presenta otro acceso directo al suroeste que también conecta directamente con la carretera CA-13. B. Hospital Regional del Sur, Choluteca. Coordenadas Geográficas: DEPARTAMENTAL Choluteca 16 P X: 83887.622 Y: 69220.851 El terreno se encuentra ubicado en el municipio de Choluteca, concretamente en San Francisco El Palomar. El acceso al área de intervención se realiza de forma directa mediante un vial que lo conecta con el Anillo Periférico que conforma la carretera RN17 de Choluteca. Esta carretera, que está en construcción actualmente, comunica la nueva Gran Terminal del Pacífico y el Estadio Emilio Williams Agasse con la parcela del hospital, a unos 2 kilómetros aproximadamente del Anillo Periférico. El terreno tiene una superficie de 55,750.67 m2 y tiene una topografía principalmente plana y horizontal con un desnivel descendiente de este a oeste de unos 3.5 metros. - 435 - Asimismo, dentro del programa PARH se ha llevado a cabo la contratación de los consultores miembros de la Unidad Ejecutora, la cual se detalla a continuación: x Especialista Ambiental Social x Especialista en Adquisiciones x Especialista Financiero x Especialista Técnico Biomédico x Asistente Administrativo x Coordinadora General k) Flujo de Documentación: La documentación relativa a la Operación, está concentrada en Informes sobre Productos, informes de actividades, Facturas, recibos, y otros documentos que soportan el formulario de pago. El Volumen de la documentación generada se resume: Para el año 2024: Se planifica dar origen a 66 formularios de pago, el monto promedio mínimo será de US$ 100.00 y el promedio máximo rondara los $ 8,000,000.00 y se registraron 15 procesos de adquisiciones y contrataciones. - 436 - COMPONENTE NUMERO DE PAGOS VALORES EN US$ COMPONENTE 1 6 $ 16,091,117.77 COMPONENTE 2 56 $ 164,923.36 COMPONENTE 3 2 $ 1,669,432.06 COMPONENTE 4 2 $ 349,125.00 Totales 66 $ 18,274,598.19 Para el año 2025: Se planifica generar 124 formularios de pago, el monto promedio mínimo será de US$ 100.00 y el promedio máximo rondará los $ 8,000,000.00 y se espera registrar 11 procesos de adquisiciones y contrataciones. COMPONENTE NUMERO DE PAGOS VALORES EN US$ COMPONENTE 1 24 $ 80,520,831.19 COMPONENTE 2 73 $ 1,080,466.80 COMPONENTE 3 15 $ 971,438.82 COMPONENTE 4 12 $ 31,499.08 Totales 124 $ 82,604,235.89 l) Nivel de Ejecución Financiera La Operación se encuentra en el tramo de ejecución correspondiente al 2024 Actualmente se ha desembolsado un 15.49% equivalente a $ 20,916,845.31 de la totalidad de la operación de USD$ $135,000,000.00 quedando por desembolsar $ l) Nivel de Ejecución Financiera La Operación se encuentra en el tramo de ejecución correspondiente al 2024 Actualmente se ha desembolsado un 15.49% equivalente a $ 20,916,845.31 de la totalidad de la operación de USD$ $135,000,000.00 quedando por desembolsar $ 114,083,154.69 los cuales serán solicitados de forma mensual, bimestral o trimestral de acuerdo con la ejecución del fondo rotatorio durante la vida de la Operación. De acuerdo con la programación que se tiene en este momento, se detalla los desembolsos: • Año 2025 USD$ 15,000,000.00 en el mes de enero 2025. • Año 2025: USD$ 300,000.00 en el mes de febrero 2025. • Año 2025: USD$ 19,500,000.00 en el mes de abril 2025. • Año 2025: USD$ 21,250,000.00 en el mes de julio 2025. • Año 2025: USD$ 20,000,000.00 en el mes de septiembre 2025. • Año 2025: USD$ 6,000,000.00 en el mes de noviembre 2025. • Año 2026: USD$ 20,000,000.00 en el mes de enero 2026. • Año 2026: USD$ 12,033,154.69 en el mes de abril 2026. • El primer desembolso recibido fue el 31 de julio de 2024, por un monto de US$ 20,916,845.31. Anexo II: Disposiciones de Integridad A. Contrapartes y sus Relacionados: Todas las personas naturales o jurídicas que participen o presten servicios en proyectos u operaciones, ya sea en su condición de oferentes, prestatarios, subprestatarios, organismos ejecutores, coordinadores, supervisores, contratistas, subcontratistas, consultores, proveedores, beneficiarios de donaciones (y a todos sus empleados, representantes y agentes), así como cualquier otro tipo de relación análoga, en adelante referidos como Contrapartes y sus Relacionados, deberán abstenerse de realizar cualquier acto o acción que se enmarque o pueda catalogarse como Práctica Prohibida conforme lo establece el literal (B) del presente Apéndice. B. Prácticas Prohibidas: El BCIE ha establecido un Canal de Reportes como el mecanismo para denunciar e investigar irregularidades, así como la comisión de cualquier Práctica Prohibida, en el uso de los fondos del BCIE o de los fondos administrados por éste. Para efectos del presente contrato, entiéndase por Prácticas Prohibidas las siguientes: i. Práctica Fraudulenta: Cualquier hecho u omisión, incluyendo la tergiversación de hechos y circunstancias, que deliberadamente o por negligencia, engañe o intente engañar a alguna parte para obtener un beneficio financiero o de otra índole, propio o de un tercero o para evadir una obligación a favor de otra parte. ii. Práctica Corruptiva: Consiste en ofrecer, dar, recibir o solicitar, de manera directa o indirecta, algo de valor para influenciar indebidamente las acciones de otra parte. iii. Práctica Coercitiva: Consiste en perjudicar o causar daño; o amenazar con perjudicar o causar daño, de manera directa o indirecta, a cualquier parte o a sus bienes para influenciar en forma indebida las acciones de una parte. iv. Práctica Colusoria: Acuerdo realizado entre dos o más partes con la intención de alcanzar un propósito indebido o influenciar indebidamente las acciones de otra parte. v. Práctica Obstructiva: Consiste en: (a) deliberadamente destruir, falsificar, alterar u ocultar pruebas materiales para una investigación, o hacer declaraciones falsas en las investigaciones, a fin de impedir una investigación sobre denuncias de prácticas corruptas, fraudulentas, coercitivas o colusorias; y/o amenazar, acosar o intimidar a cualquiera de las partes para evitar que ellas revelen el conocimiento que tienen sobre temas relevantes para la investigación, o evitar que siga adelante la investigación; o, (b) emprender intencionalmente una acción para impedir físicamente el ejercicio de los derechos contractuales de auditoría y acceso a la información que tiene el BCIE. C. Declaraciones y Obligaciones de las Contrapartes: La(s) Contraparte(s) trasladará(n) a sus Relacionados (subprestatarios, organismos ejecutores, coordinadores, supervisores, contratistas, subcontratistas, consultores, proveedores, oferentes, beneficiarios de donaciones y similares) las siguientes declaraciones debiendo establecerlas de forma expresa en la documentación contractual que rija la relación entre la(s) Contraparte(s) con sus Relacionado(s). Lo anterior será aplicable a operaciones financiadas con recursos del BCIE o administrados por éste, con el fin de prevenir que éstos incurran en la comisión de Prácticas Prohibidas, obligándose tanto la Contraparte como sus Relacionados a acatar las acciones y decisiones que el BCIE estime pertinentes, en caso de comprobarse la existencia de cualesquiera de las Prácticas Prohibidas descritas en el literal (B) del presente Apéndice. Declaraciones Particulares de las Contrapartes. Las Contrapartes declaran que: i. Conocen el Canal de Reportes del BCIE, como un mecanismo para denunciar e investigar irregularidades o la comisión de cualquier Práctica Prohibida en el uso de los fondos del BCIE o de los fondos administrados por éste. ii. Conservarán todos los documentos y registros relacionados con actividades financiadas por el BCIE por un período de diez (10) años, contados a partir de la finalización del presente contrato. iii. A la fecha del presente contrato no se han cometido de forma propia ni a través de relacionados (empleados, representantes y agentes) o cualquier otro tipo de relación análoga, Prácticas Prohibidas. iv. Toda la información presentada es veraz y por tanto no ha tergiversado ni ocultado ningún hecho durante los procesos de elegibilidad, selección, negociación, licitación y ejecución del presente contrato. v. Ni ellos, ni sus directores, su personal, contratistas, consultores y supervisores de proyectos (i) se encuentran inhabilitados o declarados por una entidad como inelegibles para la obtención de recursos o la adjudicación de contratos financiados por cualquier otra entidad; o, (ii) hayan sido declarados culpables de delitos vinculados con Prácticas Prohibidas por parte de la autoridad competente. vi. Ninguno de sus directores y funcionarios ha sido director, funcionario o accionista de una entidad (i) que se encuentre inhabilitada o declarada inelegible por cualquier otra entidad; (ii) o haya sido declarado culpable de un delito vinculado con Prácticas Prohibidas por parte de la autoridad competente. Obligaciones de las Contrapartes. Son obligaciones de las Contrapartes las siguientes: i. No incurrir en ninguna Práctica Prohibida en los programas, proyectos u operaciones financiados con fondos propios del BCIE o fondos administrados por éste. ii. Reportar durante el proceso de selección, negociación y ejecución del contrato, por medio del Canal de Reportes, cualquier irregularidad o la comisión de cualquier Práctica Prohibida relacionada con los proyectos financiados por el BCIE o con los fondos administrados por éste. iii. Reembolsar, a solicitud del BCIE, los gastos o costos vinculados con las actividades e investigaciones efectuadas en relación con la comisión de Prácticas Prohibidas. Todos los gastos o costos antes referidos deberán ser debidamente documentados, obligándose a reembolsarlos a solo requerimiento del BCIE en un período no mayor a noventa (90) días naturales a partir de la recepción de la notificación de cobro. iv. Otorgar el acceso irrestricto al BCIE o sus representantes debidamente autorizados para visitar o inspeccionar las oficinas o instalaciones físicas, utilizadas en relación con los proyectos financiados con fondos propios del BCIE o administrados por éste. Asimismo, permitirán y facilitarán la realización de entrevistas a sus accionistas, directivos, ejecutivos o empleados de cualquier estatus o relación salarial. De igual forma, permitirán el acceso a los archivos físicos y digitales relacionados con dichos proyectos u operaciones, debiendo prestar toda la colaboración y asistencia que fuese necesaria, a efectos que se ejecuten adecuadamente las actividades previstas, a discreción del BCIE. v. Atender en un plazo prudencial las consultas relacionadas con cualquier, indagación, inspección, auditoría o investigación proveniente del BCIE o de cualquier investigador, agente, auditor, o consultor apropiadamente designado, ya sea por medio escrito, virtual o verbal, sin ningún tipo de restricción. vi. Atender y observar cualquier recomendación, requerimiento o solicitud emitida por el BCIE o a cualquier persona debidamente designada por éste, relacionada con cualesquiera de los aspectos vinculados a las operaciones financiadas por el BCIE, su ejecución y operatividad. Las Declaraciones y Obligaciones efectuadas por las Contrapartes contenidas en este literal C son veraces y permanecerán en vigencia desde la fecha de firma del presente contrato hasta la fecha en que las sumas adeudadas en virtud de él sean satisfechas en su totalidad. B. Proceso de Auditoría e Investigación: Previamente a determinarse la existencia de irregularidades o la comisión de una Práctica Prohibida, el BCIE se reservará el derecho de ejecutar los procedimientos de auditoría e investigación que le asisten pudiendo emitir una notificación administrativa derivada de los análisis, evidencias, pruebas, resultados de las investigaciones y cualquier otro elemento disponible que se relaciona con el hecho o Práctica Prohibida. C. Recomendaciones: Cuando se determine la existencia de irregularidades o la comisión de una Práctica Prohibida, el BCIE emitirá las acciones y recomendaciones que se enumeran a continuación, sin que sean limitativas, siendo éstas de observancia y cumplimiento obligatorio. Lo anterior, sin perjuicio de que el BCIE tenga la facultad de denunciar el caso correspondiente a las autoridades locales competentes: i. Emisión de una amonestación por escrito. ii. Adopción de medidas para mitigar los riesgos identificados. iii. Suspensión de desembolsos. iv. Desobligación de recursos. v. Solicitar el pago anticipado de los recursos. vi. Cancelar el negocio o la relación contractual. vii. Suspensión de los procesos o de los procedimientos de contratación. viii.Solicitud de garantías adicionales. ix. Ejecución de fianzas o garantías. x. Cualquier otro curso de acción aplicable conforme el presente contrato. D. Lista de Contrapartes Prohibidas: El BCIE podrá incorporar a las Contrapartes y sus Relacionados en la Lista de Contrapartes Prohibidas, que, para tal efecto, ha instituido. La inhabilitación de forma temporal o permanente en dicha Lista de Contrapartes Prohibidas será determinada caso por caso por el BCIE. El BCIE otorgará a las contrapartes y sus relacionados la oportunidad para presentar sus argumentos de descargo, a través de la realización de un procedimiento administrativo. Esto incluye, sin estar limitado solo a ello, el derecho del BCIE de compartir o hacer público el contenido de esa lista. Este Apéndice forma parte integral del presente contrato, por lo que la Contraparte acepta cada una de las disposiciones aquí estipuladas Anexo III: Requisitos de Informes/Entregables y Cronograma de Entrega los informes serán entregados a la Coordinación General de la Unidad Ejecutora del Programa (UE-PARH) en la siguiente dirección: Centro Cívico Gubernamental, Torre 1, piso 22, UE-PARH, Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central (MDC), Honduras. Dichos informes, serán presentados en idioma español, con la periodicidad establecida en el numeral 41.1 de las CPC del contrato La forma de presentación será: ■ Dos (2) copias impresas, tanto del Informe del Auditor sobre los Estados Financieros como del Informe de Control Interno, así como su versión en formato electrónico, deberán ser presentadas por el Auditor. ■ El Informe del Auditor deberá manifestar que los Estados Financieros son preparados por la Administración para asistir al “Programa de Apoyo a la Red Hospitalaria” en el cumplimiento de los requisitos establecidos en el Contrato de Préstamo, en el Manual Operativo del Programa y en la Política para la Obtención de Bienes, Obras, Servicios, y Consultorías con Recursos del Banco Centroamericano de Integración Económica y sus Normas de Aplicación. Como resultado de esto, los Estados Financieros pueden no ser adecuados para otro propósito. El Informe del Auditor sobre los Estados Financieros e Informe de Control Interno, los cuales se presentan por separado, están destinados únicamente para la/el Unidad Ejecutora/Coordinadora/Organismo Ejecutor (o equivalente) del Programa y el BCIE. El plazo para la ejecución de los servicios será de 16 meses calendarios, compuestos por 4 meses para el ejercicio fiscal correspondiente al año 2024 y 12 meses para el periodo fiscal del año 2025 a partir de la orden de inicio. La Fecha Prevista de Terminación de la totalidad de los servicios será: 30 de abril de 2026 (16 meses después de dada la Orden de Inicio contemplado en el contrato de servicios). Los entregables y cronograma de entrega son los siguientes: Presentación y aprobación de Planificación que incluya la matriz y respuesta de riesgos, así como la metodología y el cronograma para la realización del trabajo de auditoría, lo anterior en un plazo de 1 mes después de la orden de inicio (Fecha Prevista: enero 2025). a. Presentación y aceptación de los informes preliminares para la auditoría practicada por el periodo comprendido del 01 de enero de 2024 al 31 de diciembre de 2024. 2 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: febrero 2025). b. Presentación y aceptación del informe final para la auditoría practicada por el periodo 01 de enero de 2024 al 31 de diciembre de 2024. 4 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: abril 2025). c. Presentación y aprobación de la planificación que incluya la matriz y respuesta de riesgos, así como la metodología y el cronograma para la realización del trabajo de auditoría por el periodo comprendido del 01 de enero de 2025 al 31 de diciembre 2025. 6 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: junio 2025). d. Presentación y aprobación de los informes preliminares de la visita intermedia y la discusión de estos para la auditoría practicada por el periodo comprendido del 01 de enero de 2025 al 30 de junio de 2025. 8 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: agosto 2025). e. Presentación y aprobación de los informes preliminares y la discusión de estos para la auditoría practicada por el periodo comprendido del 01 de enero de 2025 al 31 de diciembre de 2025. 14 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: febrero 2026). f. Presentación y aceptación del informe final para la auditoría practicada por el periodo comprendido del 01 de enero de 2025 al 31 de diciembre de 2025. 16 meses después de la orden de inicio (Fecha Prevista: abril 2026). - 447 - Anexo IV: Personal Profesional Clave de la Firma Auditora y Subconsultores (Cargos, funciones asignadas y calificaciones mínimas) No. Nombre Profesión/Especialidad Cargo a desempeñar 1 Ronald Arturo Fiallos Williams Master en Finanzas/ Licenciado en contaduría Publica Socio del Compromiso 2 Heydi Martinez Canales Master en Dirección Empresarial/ Licenciado en contaduría Publica Gerente de Auditoría 3 Flora Flores Licenciado en contaduría Publica Senior de auditoria 4 Tania Vasquez Licenciado en contaduría Publica Auditor auxiliar 5 Silva Barrantes Licenciatura en Ingeniería Civil Especialista- Ingeniero Nombre del Subconsultor Secciones o trabajos a subcontratar Dirección, física, telefónica y electrónica del subconsultor Porcentaje a subcontratar NO APLICA - 448 - Anexo V: Desglose del precio del Contrato