Resolución GES No. 595/06-07-2018 de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros mediante la cual se autoriza la liquidación voluntaria de FICOHSA REMESAS, S.A.

Considerandos

1. 1.Que del análisis preliminar a la petición de mérito, la Superintendencia de Bancos y Otras instituciones Financieras, determinó que para efectos de emitirlaopinión correspondiente era necesaria la subsanación de la petición en aspectos relacionados con los estados financieros reportados con cifras al 31 de diciembre de 2017, por lo que mediante nota SBOIO-NO-71/2018. notificada el 23 de febrero de 2018, efectuó requerimiento de subsanación a la institución peticionaria, lo cual atendido mediante nota del 27 de febrero del año en curso.
2. 2.Que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, mediante Resolución SV No. 1728/04-11-2010 emitida el 04 de noviembre de 2010, resolvió declarar con lugar la solicitud presentada por el abogado Pedro Antonio Barahona Santeli en su condición de Apoderado Legal de la sociedad “FICOHSA REMESAS, SOCIEDAD ANÓNIMA”, y autorizar el establecimiento de una sociedad remesadora de dinero, de conformidad con lo establecido en el Artículo 6 del Reglamento para la Autorización y Funcionamiento de las Sociedades Remesadoras de Dinero, bajo la denominación social de “FICOHSA REMESAS, SOCIEDAD ANÓ- NIMA”, que se identificará también como “FICOHSA REMESAS”.
3. 3.Que la solicitud de mérito se fundamenta en lo dispuesto en los Artículos 116 de B. KN Avisos | ión B REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D, €., 1 DE AGOSTO DEL 2018 No. 34707 MIN la Ley del Sistema Financiero, que señala la competencia de la Comisión para resolver las solicitudes de cancelación de autorización para operar, así como en lo establecido en los Artículos 154 al 163 de la referida Ley. relativos a la Liquidación Voluntaria de instituciones del Sistema Financiero, “Reglamento de los Mecanismos de Resolución de la Ley del Sistema Financiero” y Código de Comercio, disposiciones que de manera supletoria le son aplicables de acuerdo con lo establecido en el Artículo 4 del “Reglamento: para la Autorización y Funcionamiento de las Sociedades Remesadoras de Dinero”, el cual refiere que estas sociedades se regirán por lo establecido en el mismo, y en lo que les fuere aplicable por la Ley del Sistema Financiero Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, Ley del Banco Central de Honduras, Ley Monetaria, Ley Contra el Delito de Lavado de Activos y sus reformas; así como, por los Reglamentos y Resoluciones emitidos por autoridades competentes. En lo referente a los procedimientos sobre la disolución y liquidación, éstos se establecen en la Cláusula DÉCIMO SEXTO de la Escritura de Constitución y los Artículos 57 y 58 de los Estatutos Sociales de FICOHSA' REMESAS, S.A., los que se encuentran de conformidad con los lineamientos establecidos en el Código de Comercio y con las disposiciones legales indicadas. Cabe señalar que el Artículo 43 del “Reglamento para la Autorización y Funcionamiento de las Sociedades Remesadoras de Dinero”, establece el aporte que las sociedades remesadoras de dinero, como instituciones supervisadas, deben efectuar al presupuesto de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
4. 4.Que la decisión de poner fin a las operaciones y el acuerdo de Disolución y Liquidación Voluntaria de FICOHSA REMESAS, S.A., fueron tomados por unanimidad en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de la sociedad celebrada el 5 de diciembre de 2017, según consta en los puntos SEXTO y | SEPTIMO del Acta No 12, en la que se aprobó el Programa: de Liquidación Voluntaria correspondiente y se nombró. como liquidadora a la señora María Silvia Cornejo Maier; | asimismo consta en el punto OCTAVO el acuerdo de solicitar J a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) la | cancelación de autorización para operar como Sociedad | ! Remesadora. Dicho documento fue protocolizado en Instrumento Público Número 65, autorizado por el Notario Ernesto Alfonso Carrasco Castro el 5 de diciembre de 2017, inscrita bajo el número 43865 Matrícula 2518221 del Registro Mercantil de Francisco Morazán Centro Asociado LP.
5. 5.Que la documentación que acompaña la solicitud de mérito, relativa al proceso de Liquidación Voluntaria, incluido un Cronograma de Cierre que dio inicio en el mes de enero de 2017, revela que FICOHSA REMESAS, S.A., ha programado y ejecutado actividades y gestiones legales encaminadas a la reducción y cese definitivo de sus operaciones previo a la adopción del Acuerdo de Disolución y Liquidación de la sociedad y a la presentación de la solicitud de cancelación de autorización para operar como sociedad remesadora: entre ellas, el intercambio de cartas y comunicaciones por medios electrónicos con los remesadoras del exterior a efecto de cancelar la relación contractual que amparaban su actividad remesadora en el país; así como la migración tecnológica y la elaboración y firma de nuevos contratos con BANCO FINANCIERA COMERCIAL HONDUREÑA, S.A. (BANCO FICOHSA), entidad bancaria que continuará realizando la actividad sin interrupción en la prestación del servicio para los clientes. Dicha documentación también refiere que ha cumplido con todas sus obligaciones tributarias y no tiene remesas en tránsito y ni obligaciones con el Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE) y con el Banco Central de Honduras. De igual manera, señala que sus estados | financieros evidencian que cuenta con Activos suficientes para hacer frente a las obligaciones con terceros y que ha constituido la reserva suficiente para el pago de su pasivo laboral. En tal sentido, la documentación financiera remitida por la propia institución con cifras al 31 de diciembre de 2017, evidencia que FICOHSA REMESAS, S.A. cuenta con activos totales por L11,142,700.44, específicamente en Depósitos en Bancos Nacionales, los cuales resultan suficientes para cubrir los pasivos totales por L6,971.938.47; quedando un remanente en el capital y reservas de capital de L4,170,761.97, de los cuales L4,100,000.00 corresponden al capital social pagado y L70.761.97 a las utilidades no distri- buidas.
6. 6.Que la Superintendencia de 2018 No. 34,707 Bancos y Otras Instituciones Financieras en su opinión del 22 de enero de 2018 y actualizaciones de fechas 16 de marzo y 27 de abril del mismo año, señala que la sociedad cuenta con capacidad financiera para poder cumplir con sus obligaciones reportada en sus estados financieros con cifras 31 de diciembre de 2017 y que conforme a la evaluación y a los puntos ratificados en el plan de acción y descargos realizados al informe con cifras al 30 de junio de 2017, esa Superintendencia, concluye, que es procedente la solicitud de liquidación voluntaria presentada por Ficohsa Remesas, S.A.
7. 7.Que la Dirección de Asesoría | Legal mediante dictamen del 29 de mayo de 2018, refiere que es del parecer que la solicitud de Autorización para Ejecutar una Liquidación Voluntaria, presentada por el Abogado Allan Miguel Pineda Echeverría, en su condición | de Apoderado Legal de FICOHSA REMESAS, S.A., cumple | con los requisitos señalados en el Artículo 155 reformado de la Ley del Sistema Financiero, por lo que es procedente que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, apruebe el Programa de Liquidación Voluntaria y cancele la autorización: para operar otorgada por la Comisión Nacional de Bancos y: Seguros, mediante Resolución SV No.1728/04-11-2010, emitida el 04 de noviembre de 2010, asimismo, en cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 156 de la citada Ley, una vez autorizada la liquidación voluntaria, la institución debe publicar la resolución emitida en dos (2) diarios de circulación nacional y en el Diario Oficial La: Gaceta.
8. 8.Que mediante Memorando GESGE-DT-90/2018 de fecha 2 de julio de 2018, la Gerencia de Estudios emitió dictamen en el que recomienda a la: Comisión Nacional de Bancos y Seguros, aprobar a FICOHSA REMESAS, S.A., la Liquidación Voluntaria de dicha sociedad, de conformidad a los acuerdos alcanzados: por su Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 5 de diciembre de 2017, contenidos en los: puntos SEXTO, SEPTIMO y OCTAVO del Acta No 12. Lo anterior, en virtud de que el análisis practicado a la petición — con base a la documentación remitida por la Sociedad, determinó que el proceso seguido según el Cronograma de | Cierre para poner fin a sus operaciones. así como el acuerdo: de disolución y liquidación se ajustan a las disposiciones | contenidas en su Escritura de Constitución y Estatutos Sociales, Código de Comercio, Reglamento para la Autorización y Funcionamiento de las Sociedades Remesadoras de Dinero, Ley del Sistema Financiero y demás legislación vigente aplicable sobre la materia. Asimismo porque la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras señala que FICOHSA REMESAS, S.A., cuenta con capacidad financiera para poder cumplir con sus obligaciones reportada en sus estados financieros con cifras 31 de diciembre de 2017 y que conforme a la evaluación y a los puntos ratificados en el plan de acción y descargos realizados al informe con cifras al 30 de junio de 2017, esa Superintendencia, concluye, que es procedente la solicitud de liquidación voluntaria presentada por dicha sociedad. De igual manera la Dirección de Asesoría Legal señala que es procedente la solicitud planteada por el peticionario. Por consiguiente, procede cancelar la autorización para operar como sociedad remesadora, otorgada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, mediante Resolución SV No. 1728/04-11-2010 emitida el 04 de noviembre de 2010.
9. 9.Que con fundamento en el dictamen emitido por la Gerencia de Estudios, así como en las opiniones de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y dictamen de la Dirección de | Asesoría Legal, es procedente aprobar a FICOHSA REMESAS, S.A., la Liquidación Voluntaria de dicha sociedad, de conformidad a los acuerdos alcanzados por su Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 5 de diciembre de 2017, contenidos en los puntos SEXTO, SEPTIMO y OCTAVO del Acta No. 12; y por consiguiente, procede cancelar la autorización para operar como sociedad remesadora, otorgada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, mediante Resolución SV No.1728/04-11-2010 emitida el 04 de noviembre de 2010,
10. 10.Que el 2 de enero de 2018. BANCO POPULAR, S.A., presentó ante la Secretaría General de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros escrito titulado “SE SOLICITA AUTORIZACIÓN PARA REALIZAR REFORMA A LA ESCRITURA DE: CONSTITUCIÓN DELA SOCIEDAD BANCO POPULAR, S.A., SE ACOMPAÑAN DOCUMENTOS”, tendente a: obtener autorización para reformar la Cláusula Décima Primera de su Escritura de Constitución por adición de inciso j). referente a disposiciones relacionadas con los Directores | Independientes, de conformidad a lo establecido en el l Reglamento de Gobierno Corporativo de las Instituciones | Supervisadas emitido por este Ente Supervisor mediante: Resolución GE No.545/13-07-2016. La solicitud de mérito: fue trasladada mediante Auto del 3 de enero de 2018, a la: Gerencia de Estudios para el trámite legal correspondiente. |
11. 11.Que la petición presentada por | BANCO POPULAR, S.A., se fundamenta en lo establecido en el artículo 12 de la Ley del Sistema Financiero, que se refiere que toda modificación de la escritura pública de constitución y de los estatutos de las instituciones sujetas a | dicha Ley, requerirán autorización de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, incluyendo fusiones, conversiones, adquisiciones y traspasos de activos y/o pasivos. Asimismo, la reforma propuesta se enmarca en lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo para las Instituciones Supervisadas emitido por este Ente Supervisor, mediante Resolución GE No.545/13-07-2016.
12. 12.Que el análisis preliminar realizado con base en la documentación que acompaña la solicitud de mérito, determinó que a fin de contar con los elementos de juicio suficientes para emitir el dictamen y proyecto de resolución correspondiente, se requería la subsanación de la solicitud de mérito, por lo que la Secretaría General de la Comisión, mediante providencia notificada el 2 de marzo de 2018, requirió al Apoderado Legal de BANCO POPULAR, $S.A., para que en el término máximo de diez (10) días hábiles contados a partir de la notificación de la providencia, subsanara su solicitud en aspectos relacionados con el Instrumento contentivo de la Protocolización del Acta No.22 correspondiente a la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de BANCO POPULAR, S.A., celebrada el 20 de abril de 2017 y el Proyecto de Escritura de Reforma. La Institución peticionaria. presentó ante la | Secretaría General de la Comisión el 16 de marzo de 2018, | escrito titulado “SE SOLICITA PRÓRROGA PARA PRESENTAR DOCUMENTACIÓN”, mediante el cual solicitó prórroga del plazo originalmente otorgado para atender el requerimiento de subsanación, sobre lo que este Ente Supervisor concedió la prórroga solicitada por un plazo de cinco (5) días hábiles, que vencieron el 16 de abril del año en curso, no obstante el peticionario presentó el día 12 del mismo mes, el escrito titulado “SE CUMPLIMENTA INFORMACIÓN REQUERIDA POR LA AUTORIDAD.- SE ACOMPAÑAN DOCUMENTOS”, mediante el cual dio B. KN B Avisos Leg REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. E 4 DE AGOSTO DEL 2018 No. 34,710 MEN respuesta al requerimiento de subsanación. CONSIDE-= RANDO (4): Que de conformidad al Instrumento público número ochocientos treinta y seis (836) del 28 de junio de 2017, autorizado ante los oficios del Notario Polivio Parménides Castillo Escoto, la reforma de la Escritura de Constitución de BANCO POPULAR, S.A.. objeto de autorización, fue aprobada en el Punto Décimo Primero, acuerdo No.2 del Acta No.22 correspondiente a la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de esa Institución Bancaria, celebrada el 20 de abril de 2017. Cabe: señalar que el peticionario, argumenta que a reforma a la Cláusula Décima Primera de su Escritura de Constitución, se deriva de la necesidad de incorporar disposiciones correspondientes a los Directores Independientes. de conformidad a lo establecido en el Reglamento de Gobierno: Corporativo para las Instituciones Supervisadas emitido por este Ente Supervisor, mediante Resolución GE No.545/13= 07-2016.
13. 13.Que el análisis técnico: realizado por la Gerencia de Estudios con base en la: documentación que acompaña la solicitud de mérito, concluye que la reforma propuesta por la Institución || peticionaria, a la Cláusula Décima Primera de su Escritura de Constitución, a realizarse mediante la incorporación dell inciso j), se encuentra de conformidad a lo establecido en los artículos 23, 32 y 33 del Reglamento de Gobierno Corporativo: para las Instituciones Supervisadas, emitido por este Ente Supervisor, mediante Resolución GE No.545/13-07-2016,. por lo que se considera conforme a la legislación vigente: aplicable.
14. 14.Que la Dirección de Asesoría Legal de la Comisión, mediante dictamen del 16 de mayo de 2018, señala que de la revisión efectuada a la documentación que se acompañó al escrito titulado “SE; . CUMPLIMENTA INFORMACIÓN REQUERIDA POR LA | AUTORIDAD.- SE ACOMPAÑAN DOCUMENTOS”, suscrito por el Abogado Francisco Alejandro Pavón Bustillo, en su condición de Apoderado Legal de la sociedad BANCO POPULAR, S.A., relacionada con la solicitud de autorización _—— E para realizar reforma a la Escritura de Constitución de la Sociedad y atender el requerimiento de subsanación ordenado en la providencia de fecha 1 de marzo de 2018; esa Dirección de Asesoría Legal, señala que se cumplimenta con los requerimientos efectuados al Banco en la providencia. Por lo antes expuesto de conformidad a las disposiciones legales citadas, así como la documentación aportada por el peticionario, la Dirección de Asesoría Legal es del parecer porque la Comisión Nacional de Bancos y Seguros autorice la reforma de la Escritura de Constitución de BANCO POPULAR, S.A.,
15. 15.Que el análisis técnico-legal realizado a la documentación presentada adjunta a la solicitud a la Cláusula Décima Primera. de mérito, concluye que la reforma planteada a la Cláusula Décimo Primera de la Escritura de Constitución de BANCO POPULAR, S.A.. se encuentra de conformidad a las disposiciones legales vigentes y en consecuencia, se consideran como bien hechas y conforme a derecho, en virtud de lo cual se concluye que es procedente autorizar las mismas.
16. 16.Que mediante Memorando GESGE-DT-76/2018 de fecha 28 de mayo de 2018, la Gerencia de Estudios emitió dictamen, en el que recomienda a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, autorizar a BANCO POPULAR, S.A., reformar la Cláusula Décimo Primera de su Escritura de Constitución, mediante la incorporación del inciso j). referente a disposiciones relacionadas con los Directores Independientes. en atención a lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo de las Instituciones Supervisadas emitido por este Ente Supervisor mediante Resolución GE No.545/13-07-2016 del 13 de julio de 2016 y de conformidad con el acuerdo alcanzado en el Punto Décimo Primero, numeral 2) del Acta No.22 correspondiente a Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de esa Institución Bancaria celebrada el 20 de abril de 2017. Lo anterior, en virtud que el análisis técnico-legal practicado por la Gerencia de Estudios con base en la documentación que acompaña la solicitud de mérito y en el dictamen de la Dirección de Asesoría Legal, concluye que la modificación propuesta a la Escritura de Constitución del Banco, se encuentra de conformidad a las disposiciones legales vigentes y en consecuencia, se 12 3 REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGU: A, M.D.C., 4 DE AGOSTO DEL 2018 No. 34,710 consideran como bien hechas y conforme a derecho, en ' virtud de lo cual es procedente autorizar la misma, de conformidad al Proyecto de Escritura de Reformas que debe: acompañar y formar parte de la Resolución que se emita.
17. 17.Que con fundamento en los dictámenes emitidos por la Gerencia de Estudios y la Dirección de Asesoría Legal, es procedente autorizar la reforma de la Cláusula Décimo Primera de la Escritura de | Constitución de BANCO POPULAR, S.A., por la incorporación del inciso j), referente a disposiciones relacio= nadas con los Directores Independientes, de conformidad a lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo | para las Instituciones Supervisadas emitido por la Comisión mediante Resolución (GE No.545/13-07-2016.
18. 18.Que de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 13, numerales 1) y 2) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, corresponde a este Ente Supervisor dictar las normas prudenciales que se requieran para la revisión, verificación, control, vigilancia y 5. EN fiscalización de las Instituciones Supervisadas, para lo cual se basará en la legislación vigente y en acuerdos y prácticas internacionales. Asimismo, el numeral 11) del mismo Artículo establece que es atribución de esta Comisión, dictar las normas generales para que las instituciones supervisadas proporcionen al público información suficiente, veraz y oportuna sobre su situación jurídica, económica y financiera.
19. 19.Que el Artículo 14 numeral 4) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, señala que corresponde a este Ente Supervisor compilar las estadísticas bancarias, de seguros y las relacionadas con las demás instituciones supervisadas, así como requerir de éstas los datos e informaciones que sean necesarios para el eficaz cumplimiento de sus objetivos y de los del Banco Central ] de Honduras, publicando mensualmente un boletín que contenga el balance, estados de resultados, los indicadores financieros y cualquier otra información análoga de cada una de las instituciones supervisadas.
20. 20.Que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros mediante Resolución No.293/ 15-04-2002, aprobó las “Normas para la Presentación y Publicación de los Estados Financieros por parte de las Instituciones de Seguros: y Reaseguros”, las cuales tienen por objeto establecer los lineamientos aser observados por las Instituciones de Seguros. en la elaboración y publicación de sus estados financieros. Asimismo, mediante Circulares SSYP-008/2003 y SSYP= 009/2004 se aprobaron y modificaron, respectivamente, los modelos de estados financieros y las bases para el cálculo de: los indicadores técnicos y financieros, que publican de forma anual y trimestral las instituciones que conforman el Sistema Asegurador.
21. 21.Que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros mediante Resolución SS No. 156/15-03= 2016. aprobó el Manual Contable para las Instituciones de Seguros, basado enlas Normas Internacionalesde Información: Financiera (NITF) combinadas con Normas Prudenciales, el cual está conformado por las secciones siguientes: a) Guía de Aplicación NITE; b) Sección I, Fundamentos y Objetivos; e) Sección IL, Disposiciones Generales; d) Sección TIL, Criterios Generales de Contabilización; e) Sección TW; Catálogo de Cuentas: y, f) Sección V, Relación de Cuentas. Asimismo, se estableció que el nuevo manual contable se: MINO adoptaría e implementaría a partir del 1 de enero de 2017, año de transición y del 1 de enero de 2018, año de su implementación. |
22. 22.Que derivado de la entrada en | vigencia del nuevo marco contable para las Instituciones de Seguros basado en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIF) combinadas con Normas l Prudenciales aplicable a las Instituciones de Seguros, esta Comisión considera necesario adecuar los lineamientos que deberán observar dichas instituciones en la elaboración y publicación de sus estados e indicadores financieros, a efecto de brindar a los asegurados, inversionistas y público en general, información suficiente, veraz y oportuna sobre su situación económica y financiera.

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