Resolución No. GEE-362-2026 — Autorización de conversión de Compañía Financiera, S.A. (COFISA) a Banco Compañía Financiera, S.A. (BANCOFISA)

Considerandos

1. 1.Que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, mediante Providencia SEGSE-PV-1324-2024 del 21 de junio de 2024, tuvo por recibido el escrito intitulado: “SE SOLICITA CONVERSIÓN DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA QUE ACTUALMENTE OPERA BAJO LA RAZÓN SOCIAL DE COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) A EFECTO DE QUE SEA CONVERTIDA EN BANCO COMERCIAL DENOMINADO BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. (BANCOFISA).- SE ACOMPAÑAN DOCUMENTOS.- PODER.”, suscrito por el Abogado Alejandro Redondo Matute, en su condición de Representante Procesal de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), mediante el cual solicita a este Ente Supervisor se le autorice a su representada la conversión de sociedad financiera a banco privado con la denominación social BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA) de conformidad con lo establecido en los Artículos 24 y 25 de la Ley del Sistema Financiero.
2. 2.Que COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) se constituyó mediante Escritura Pública No.28 del dieciocho (18) de julio de mil novecientos ochenta y tres (1983) como una sociedad anónima de capital variable, calificada como institución prestamista no bancaria en la ciudad de San Pedro Sula, departamento de Cortés. Posteriormente en 1999, el Banco Central de Honduras mediante Resolución No.323-9/99 resolvió autorizar a la sociedad COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. de C.V. (COFISA) para que operara como sociedad financiera, bajo la denominación social de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), debiendo ajustarse a la legislación vigente aplicable, dedicada principalmente al otorgamiento de préstamos con garantías de vehículos e hipotecas, como también a préstamos de consumo y a Micro y Pequeñas empresas.
3. 3.Que mediante Providencia SEGSE-PV-1433-2024 del 3 de julio de 2024 esta Comisión admitió el escrito intitulado “SE PRESENTA PUBLICACIÓN EN RESUMEN DE LA SOLICITUD DE CONVERSIÓN A BANCOFISA”, suscrito por el Abogado Alejandro Redondo Matute en su condición de Apoderado Legal de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), -- 13 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 acompañado de copia digital de dos (2) publicaciones relacionadas con el aviso del resumen de los elementos principales relacionados con la solicitud de autorización presentada. Lo anterior en atención a lo establecido en el Artículo 13 del Reglamento de Requisitos Mínimos para el Establecimiento de Instituciones Supervisadas emitido por esta Comisión mediante Resolución GRD No.025/06- 01-2023; dichas publicaciones se realizaron el 1 de julio de 2024 en los diarios de circulación nacional “La Prensa” y “La Tribuna”.
4. 4.Que la solicitud presentada por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) tendente a obtener la autorización para convertirse en Banco Privado orientado a la atención de necesidades crediticias de personas y MiPyMes se fundamenta en el Título Primero Disposiciones Generales. Capítulo III. DE LA FUSIÓN Y CONVERSIÓN de la Ley del Sistema Financiero, en cuyo contenido el Artículo 24 establece que la fusión o la conversión de las instituciones del sistema financiero deberá ser autorizada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, previa opinión del Banco Central de Honduras. Asimismo, el Artículo 25 de la misma Ley señala que las instituciones del sistema financiero podrán convertirse en otra de las formas de instituciones del sistema financiero reconocidas por la Ley, para lo cual deberán modificar su finalidad social y cumplir con los requisitos legales exigidos por la nueva modalidad al momento de realizarse el proceso de conversión; resaltándose en el Artículo 26 que la conversión de una institución del sistema financiero no alterará su personalidad jurídica y sólo le conferirá las facultades y le impondrá las obligaciones y limitaciones legales propias de la forma adoptada. El Reglamento de Requisitos Mínimos para el Establecimiento de Instituciones Supervisadas contenido en la Resolución GRD No.025/06-01-2023 emitida por la Comisión, cita en su Artículo 1 que el objeto de este es establecer los procedimientos y requisitos mínimos que deben seguirse y cumplirse para la autorización, sobre las solicitudes para constituir, establecer, convertir, fusionar, escindir, así como cualquier otra figura homóloga de las instituciones supervisadas por la Comisión...
5. 5.Que el Artículo 12 de la Ley del Sistema Financiero establece que toda modificación de la escritura pública de constitución y de los estatutos de las instituciones sujetas a esta Ley, requerirán autorización de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. Asimismo, el referido Artículo señala que para fines de otorgamiento y registro de las escrituras se seguirá lo descrito en el Artículo 9 de la Ley del Sistema Financiero y deberán publicarse en el Diario Oficial "La Gaceta" y en dos (2) diarios de circulación nacional.
6. 6.Que del análisis preliminar efectuado a la documentación presentada, la Gerencia de Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera en conjunto con la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, la Gerencia de Riesgos y la Gerencia Legal, determinó que la solicitud de mérito debía ser subsanada, por lo que con el fin de contar con los elementos de juicio suficientes para emitir el dictamen correspondiente, mediante Notificación Electrónica de Providencia SEGSE-NE-1109/2024 notificada el 19 de noviembre de 2024, se requirió a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), a través de su Representante Procesal, para que en el término máximo de diez (10) -- 14 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 días hábiles siguientes a dicha notificación, subsanara su solicitud en el sentido de completar documentación de los accionistas y de los miembros del órgano de administración, ajustes a los acuerdos de la Asamblea de Accionistas, al proyecto de reforma de escritura de constitución y estatutos sociales y observaciones al estudio de factibilidad y plan estratégico entre otros. En respuesta a lo solicitado, este Ente Supervisor mediante Providencia SEGSE-PV-2592-2024 del 28 de noviembre de 2024 tuvo por recibido el escrito intitulado "SE SUBSANAN REQUERIMIENTOS, SEGÚN NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA DE PROVIDENCIA SEGSE-NE-1109-2024, DE FECHA CATORCE DE NOVIEMBRE (14) DEL DOS MIL VEINTICUATRO (2024). TENDENTE A QUE SE AUTORICE SU CONVERSIÓN DE COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. (COFISA) A BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA).", suscrito por el Representante Procesal de la Sociedad Financiera, acompañado de certificación de Acta de Asamblea de Accionistas celebrada el 21 de noviembre de 2024 entre otros documentos; sin embargo, la revisión realizada por esta Comisión a la documentación presentada, determinó aspectos no subsanados, lo que motivó nuevos requerimientos de subsanación para mejor proveer que fueron notificados el 17 de enero, 7 de febrero, 25 de junio y 16 de diciembre de 2025 a través de Notificaciones Electrónicas de Providencia SEGSE-NE-40-2025, SEGSE-NE-93-2025, SEGSE- NE-678-2025 y SEGSE-NE-1101-2025, respectivamente, y sobre lo cual la Sociedad Peticionaria presentó el 24 de enero, 11 de febrero, 6 de agosto de 2025 y 20 de enero de 2026 los escritos intitulados "SE SUBSANAN REQUERIMIENTOS, SEGÚN NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA DE PROVIDENCIA SEGSE-NE-40-2025, DE FECHA DIECISIETE (17) DE ENERO DEL AÑO DOS MIL VEINTICINCO (2025). TENDENTE A QUE SE AUTORICE SU CONVERSIÓN DE COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. (COFISA) A BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA).", "SE SUBSANAN REQUERIMIENTOS SEGÚN NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA DE PROVIDENCIA SEGSE-NE-93-2025, DE FECHA SEIS (6) DE FEBRERO DEL AÑO DOS MIL VEINTICINCO (2025), TENDENTE A QUE SE AUTORICE LA CONVERSIÓN DE COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. (COFISA) A BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA).", "SE PRESENTA SUBSANACIÓN DE LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN PARA MEJOR PROVEER EN EL EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO FORMULADOS EN LA PROVIDENCIA SEGSE- NE-678-2025, RESPONDIENDO DE CONFORMIDAD A LO SOLICITADO POR LA COMISIÓN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS." y "SE PRESENTA SUBSANACIÓN DE LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN PARA MEJOR PROVEER EN EL EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO FORMULADOS EN LA PROVIDENCIA SEGSE-NE-1101-2025, RESPONDIENDO DE CONFORMIDAD A LO SOLICITADO POR LA COMISIÓN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS." suscritos por el Abogado Alejandro Redondo Matute, presentando entre varios documentos modelos de proyección financiera con simulación de escenarios adversos, evaluación de capacidad de absorción -- 15 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 de pérdidas, simulación de métricas de fondeo estable bajo estrés de liquidez y el Instrumento Público No.27 autorizado por el Notario Ángel María Velásquez Flores el 23 de enero de 2025, inscrito bajo el asiento No.90, matrícula 77554 del Registro Mercantil del Centro Asociado al Instituto de la Propiedad de la ciudad de San Pedro Sula, departamento de Cortés, contentivo de la protocolización del Acta Número IV- 2024 de la Asamblea de Accionistas de COFISA celebrada el 21 de noviembre de 2024 donde se acordó la reforma del pacto societario en cumplimiento a lo requerido por esta Comisión. Derivado de la evaluación y análisis realizado por esta Comisión a las respuestas de subsanación presentadas por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), se determinó que la Sociedad atendió de conformidad lo requerido por este Ente Supervisor.
7. 7.Que los acuerdos de conversión de sociedad financiera a banco privado y reforma a la escritura de constitución y estatutos sociales fueron aprobados por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) en el Punto TERCERO, incisos a) y b) del Acta Número II-2024 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 27 de febrero de 2024 y en el Punto SEGUNDO del Acta Número IV-2024 de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que se llevó a cabo el 21 de noviembre de 2024, Actas protocolizadas en Instrumentos Públicos Nos. 342 y 27, autorizados por el Notario Ángel María Velásquez Flores el 12 de junio de 2024 y 23 de enero de 2025, inscritas bajo los asientos de presentación Nos.142431 y 150890, matrícula 77554 del Registro Mercantil del Centro Asociado al Instituto de la Propiedad de San Pedro Sula, Cortés, respectivamente.
8. 8.Que el Proyecto de conversión de sociedad financiera a banco privado expone que este busca brindar a la población de Honduras un banco enfocado en personas y MiPyMes que contribuya al desarrollo de la economía hondureña y aumentar el acceso de la población a servicios bancarios, considerando que COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) cuenta con la experiencia y los recursos necesarios para una transición efectiva y exitosa basado en años de servicio en el sector financiero y en el segmento financiero regulado. De acuerdo con la documentación presentada por la Peticionaria, la denominación como banco privado será BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA) con el fin de mantener la esencia de COFISA y así solidificar la posición de la entidad como banco con el nombre que actualmente la población conoce y asocia con una institución que cuenta con una larga trayectoria en el mercado. Según documentos adjuntos a la petición, BANCOFISA en caso de ser autorizado, seguiría atendiendo al sector de la población informal, satisfaciendo necesidades aún no cubiertas, aportando al nivel de bancarización y promoviendo la inclusión financiera a través de nuevos productos financieros para posicionarse en el mercado.
9. 9.Que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros mediante Resolución GES No.1035/03-12-2018, resolvió fijar el monto de Seiscientos Millones de Lempiras (L600,000,000.00) como capital mínimo para los bancos; en este sentido se destaca que la COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) a la fecha registra un capital social autorizado y pagado por el orden de Mil Millones de Lempiras (L1,000,000,000.00) -- 16 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 correspondientes a Diez Millones (10,000,000) de acciones comunes con valor nominal de Cien Lempiras (L100.00) cada una, resultando este superior en Cuatrocientos Millones de Lempiras (L400,000,000.00) al monto mínimo de capital antes mencionado; determinándose que la Sociedad Financiera cumple con dicho requisito para los efectos de convertirse en banco privado.
10. 10.Que según el Reporte Anual de Accionistas comunicado a esta Comisión por la Sociedad Peticionaria al 31 de diciembre de 2025, la estructura accionaria de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. es la siguiente: Accionistas Nacionalidad No. de Total Aporte en Porcentaje de Acciones Lempiras participación Roger Danilo Valladares Varela Hondureña 9,999,500 999,950,000.00 99.9950% María del Carmen Baker Hondureña 40 4,000.00 0.0004% Jase Salomón Pérez Paz Hondureña 460 46,000.00 0.0046% TOTAL 10,000,000 1,000,000,000.00 100% De lo anterior, se observa que dicha estructura está constituida completamente por capital nacional, siendo el principal accionista de la Sociedad Financiera, el señor Roger Danilo Valladares Varela, con una participación accionaria de 99.995% aproximadamente, determinándose que del proceso de conversión a banco privado no resultaría un cambio de controlador directo de la nueva institución, ya que para este proceso no se propusieron nuevos accionistas ni cambios dentro de la estructura accionaria existente; quedando siempre el señor Valladares Varela como socio controlador de BANCOFISA en caso de llegar a autorizarse la petición.
11. 11.Que con relación a lo que dicta el marco legal para este tipo de peticiones en el sentido de evaluar la idoneidad técnica, moral y financiera de los socios, cabe indicar que los tres (3) accionistas actuales de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A., han sido calificados oportunamente por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras de esta Comisión en los procesos de supervisión in situ y seguimiento realizados a la Sociedad Financiera, sin embargo en cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de Requisitos Mínimos para el Establecimiento de Instituciones Supervisadas emitido por esta Comisión mediante Resolución GRD No.025/06-01-2023, a la petición de mérito se adjuntó varia documentación con fines de actualización.
12. 12.Que las formas de organización, gobierno y administración propuestas para la nueva modalidad de operación de la sociedad financiera, se asemejan a los esquemas de administración que caracterizan a las instituciones bancarias que operan en el país de conformidad a la legislación vigente; lo que incluye estructuras de órganos sociales, gerenciales, de gestión y de vigilancia con responsabilidades claramente definidas conforme las exigencias de las regulaciones vigentes sobre la materia. De igual manera estas estructuras de organización interna y control son consistentes con las estrategias de -- 17 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 negocio propuestas para operar como banco privado. En atención a las disposiciones contenidas en los Artículos 72 y 73 de la Ley del Sistema Financiero referentes a la Gobernabilidad Corporativa y en lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo para las Instituciones Supervisadas emitido por la Comisión mediante Resolución GRD No.638/03-10-2022, cabe señalar que en el proyecto de escritura de constitución y estatutos sociales se proponen normas de gobierno corporativo en concordancia con la legislación indicada.
13. 13.Que el Consejo de Administración propuesto para BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA) (en proceso de conversión) es el mismo que actualmente se desempeña como tal en la Sociedad Financiera, sin embargo, vale destacar que sus miembros en todo momento deberán atender lo dispuesto en los Artículos 27, 28 y 31 de la Ley del Sistema Financiero.
14. 14.Que la estrategia presentada por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), para convertirse en banco se basa en: 1) Mantener en su totalidad los productos que ofrecen como sociedad financiera; lo cual consiste en seguir financiando préstamos con garantía prendaria de vehículo, préstamos para vivienda, préstamos hipotecarios para las MiPyMEs y préstamos personales de consumo; 2) Ampliar los productos ya existentes y detallados en el numeral precedente, al financiar: préstamos con garantía prendaria de vehículo para adquisición de vehículo nuevo, préstamos de vivienda enfocados en construcción o remodelación, préstamos fiduciarios para pyme y préstamos de consumo fiduciario (para clientes actuales o anteriores principalmente que no poseen una garantía prendaria pero que se cuenta con historial y expectativa de buen comportamiento de pago y nivel de ingresos estable y adecuado); y 3) Incursionar en nuevas líneas de negocio como ser: leasing empresarial, garantías bancarias, apertura de cuenta de cheques, emisión de tarjeta de débito y bonos corporativos. De lo anterior se observa que luego de la conversión a banco, este continuará enfocado en el actual modelo de negocio (Crédito prendario) y en el mismo mercado meta, con algunas variaciones en cuanto a las opciones de productos que ofrece a sus clientes, siendo el cambio más importante la iniciativa de competir en el mercado del leasing financiero y el financiamiento fiduciario, siendo este último el que por sus características representaría un mayor riesgo en la estrategia propuesta. La Financiera prevé que en el horizonte de 2025-2030, las nuevas líneas de negocio alcanzarán un porcentaje representativo del total de la cartera, así como las ya existentes que se ampliarán, como ser financiamiento de vehículo nuevo, mejoras de vivienda, Pyme Fiduciario y consumo fiduciario, lo que hará necesario efectuar cambios en la estructura organizativa y gestión operativa que le permitan atender líneas de negocio que no han sido parte del modelo de negocios que han atendido.
15. 15.Que de conformidad con el análisis de las proyecciones financieras presentadas se establece que la fuente básica de financiamiento de la institución transformada en banco estará conformada por la base de negocios en marcha de la COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), quien en términos generales ha venido presentando una buena situación financiera y no resaltan aspectos de mayor preocupación en materia de supervisión. -- 18 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 La Sociedad Financiera se mantiene al 31 de diciembre de 2025 en los primeros lugares del ranking de su sector, destacando que ocupa la posición número 1 en utilidades; la posición número 2 en cuanto a total de activos, al capital y reservas de capital, cartera crediticia y depósitos. Sobre la partición de mercado, el estudio de factibilidad, con base en las proyecciones financieras para el período 2025 – 2030 estima porcentajes de participación conservadores tomando en cuenta el tamaño del sector bancario. No obstante, las proyecciones financieras, bajo la nueva modalidad de operación, se consideran optimistas, trayendo como consecuencias exigencias adicionales de fuentes de financiamiento con costo y altos gastos administrativos que inciden en su nivel de eficiencia operativa. En lo que respecta al Patrimonio, las proyecciones financieras no estiman incremento en el capital social autorizado de L1,000,000,000.00 durante el período proyectado debido a que este resulta superior al mínimo requerido para los bancos privados; no obstante, la entidad señala que estaría en la capacidad de efectuar capitalizaciones en caso de ser requeridas. Derivado de las proyecciones presentadas se determina que el proyecto refleja una sostenibilidad del crecimiento conservadora a largo plazo, producto de la trayectoria del negocio como sociedad financiera y sus bases financieras, sin embargo es importante que la administración considere crucial implementar estrategias efectivas de gestión de riesgo con el fin de mantener los niveles de liquidez y solvencia proyectados, así como establecer estrategias de diversificación de activos y pasivos con el fin de mitigar riesgos y aprovechar oportunidades de crecimiento.
16. 16.Que en atención a lo establecido en el Artículo 24 de la Ley del Sistema Financiero, el cual establece que la autorización de la fusión o conversión de las instituciones del sistema financiero por parte de la Comisión, requerirá de opinión del Banco Central de Honduras, el Directorio de esta entidad emitió la Resolución No.431- 9/2024 de fecha 26 de septiembre de 2024, en la cual opina favorablemente ante esta Comisión respecto a la solicitud presentada por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), tendente a que se le autorice su conversión a una institución bancaria a denominarse BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A., que se podrá conocer por su nombre comercial BANCOFISA, por existir en el país condiciones macroeconómicas para la operación de una nueva institución de dicho tipo, de acuerdo con el análisis del comportamiento de la economía y del sistema bancario nacional que proyecta un buen desempeño. Adicionalmente recomienda que, en caso de autorizarse, ésta deberá dar estricto cumplimiento a la normativa sobre la materia emitida por este Ente Supervisor y por el Banco Central de Honduras.
17. 17.Que el Dictamen Técnico SBOUA-DT-221/2024 del 11 de diciembre de 2024, emitido por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, refiere que con base al análisis de la documentación presentada por COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), mediante escritos: "SE SOLICITA CONVERSIÓN DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA QUE ACTUALMENTE OPERA BAJO LA RAZÓN SOCIAL DE COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) A EFECTO DE QUE SEA CONVERTIDA EN BANCO COMERCIAL DENOMINADO BANCO -- 19 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. (BANCOFISA).- SE ACOMPAÑAN DOCUMENTOS.- PODER" y "SE SUBSANAN REQUERIMIENTOS, SEGÚN NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA DE PROVIDENCIA SEGSE-NE-1109-2024, DE FECHA CATORCE DE NOVIEMBRE (14) DEL DOS MIL VEINTICUATRO (2024). TENDENTE A QUE SE AUTORICE SU CONVERSIÓN DE COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) A BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA).", esa Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SBOIF) es de la opinión que se apruebe la solicitud de autorización de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) para convertirse en una sociedad bancaria a denominarse BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. o su abreviatura (BANCOFISA), lo anterior basado en que la peticionaria ha cumplido con lo establecido en el Reglamento de Requisitos Mínimos para el Establecimiento de Nuevas Instituciones Supervisadas aprobado mediante Resolución GRD No.025/06-01-2023; Adicionalmente los resultados del último examen practicado a la Financiera con cifras al 30 de junio de 2024, indican que los hallazgos identificados pueden ser corregidos en el curso normal de las operaciones de la Institución y no interrumpen el proceso de conversión a sociedad bancaria.
18. 18.Que el Dictamen Técnico GRIRC- DT-34/2024 emitido por la Gerencia de Riesgos el 11 de noviembre de 2024, recomienda: 1) No objetar la solicitud presentada para la conversión de COFISA en BANCOFISA, en virtud de la evaluación descrita en el presente Dictamen Técnico; y 2) Evaluar en forma conjunta con la Gerencia Legal, si los documentos presentados por la sociedad adquiriente son válidos y cumplen con las disposiciones legales para el cambio de licencia a banco comercial, agregando que sin perjuicio de lo anterior, se somete a consideración de la GEERCIF, indicarle a COFISA lo siguiente: 1) Asegurar la independencia funcional y operativa del Administrador de Seguridad Informática (segunda línea de defensa) de las áreas de tecnología (primera línea de defensa), de conformidad con lo señalado en el Artículo 20 de las "Normas para la Gestión de Tecnologías de Información, Ciberseguridad y Continuidad del Negocio", vigentes emitidas por la CNBS. Lo anterior, en virtud que, de acuerdo con el organigrama propuesto para la Institución Bancaria en formación, el área de Seguridad Informática depende funcional y operativamente de la Gerencia de Tecnología de la Información; 2) Involucrar de manera activa, con derecho a voz, pero sin voto, al Auditor de Sistemas de la Institución Bancaria en formación, en los Comités o equipos de trabajo donde se analicen y discutan temas relacionados con las tecnologías de la información, de conformidad a los estándares y mejores prácticas vigentes en esta materia; 3) Adecuar sus políticas, procesos y manuales a la operatividad como Banco, así como fortalecer su sistema de monitoreo, incorporando condiciones de alertamiento para los nuevos clientes, productos, canales y zonas geográficas, de conformidad con lo dispuesto en el Resolutivo cuatro (4) de la Resolución UIF No.801/20-10-2021 emitida por la CNBS, en donde se estableció lo siguiente: "Comunicar a todos los Sujetos Obligados que previo al inicio de operaciones de nuevas Instituciones, aunque éstas formen parte de Grupos -- 20 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 Financieros, tengan adecuados en su totalidad los Sistemas de Prevención Anti Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (ALA-CFT), de acuerdo a las disposiciones contenidas en la normativa vigente en la materia."; y 4) Evaluar la incorporación de más recursos para fortalecer la Gerencia de Cumplimiento, de tal forma que esta función sea acorde a la operatividad de una licencia bancaria, considerando el tamaño, naturaleza y complejidad de las operaciones.
19. 19.Que el Dictamen Legal GLEAI-DL-44-2025 del 18 de febrero de 2025, emitido por la Gerencia Legal, concluyó que es procedente que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros autorice la solicitud presentada por el abogado Alejandro Redondo Matute, en su condición de apoderado legal de COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), de conversión de su representada a BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA). Sin perjuicio de la opinión técnica de la Gerencia de Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera y de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
20. 20.Que el análisis realizado por la Gerencia de Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera con base en la documentación presentada determinó que la conversión de la sociedad financiera denominada COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) a banco privado a denominarse BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA) es viable en virtud que las bases de financiación, la organización, gobierno y administración, lo mismo que la idoneidad, honorabilidad, experiencia y responsabilidad de los organizadores y administradores garantizan racionalmente la seguridad de los intereses del público, resaltando que al ser COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), una Institución del Sistema Financiero de conformidad al Artículo 3 de la Ley del Sistema Financiero que realiza intermediación financiera según lo establecido en el Artículo 2 de la referida Ley, la Institución ya está sujeta a la regulación aplicable a establecimientos bancarios en virtud que en ambas licencias (Bancos y Sociedades Financieras) el principal enfoque de negocio está concentrado en la intermediación financiera. Adicionalmente, el referido análisis basado en el cumplimiento de los requisitos establecidos en el Reglamento de Requisitos Mínimos para el Establecimiento de Instituciones Supervisadas aprobado por este Ente Supervisor mediante Resolución GRD No.025/06-01-2023 en lo referente al proceso de conversión así como en la revisión y en el análisis del estudio de factibilidad presentado y la evaluación de la metodología de la proyección financiera, stress testing y análisis de resiliencia que incorpora un marco metodológico robusto para la modelación financiera, gestión de riesgos y evaluación de escenarios, alineado con estándares internacionales y prácticas prudenciales, determinó la viabilidad técnica y financiera de la conversión, en virtud que los supuestos utilizados por los peticionarios, en general se consideran aceptables tomando en cuenta la base financiera de la Entidad con una trayectoria de años dedicada a la intermediación financiera, evidenciando consistencia en la interacción entre variables macroeconómicas, desempeño financiero, liquidez y solvencia. Por otra parte, considerando que la solicitud planteada comprende la autorización del -- 21 of 24 -- Sección B A v isos L egales R E P Ú BLICA D E H O N D U R A S - T E G U C I G A L P A , M . D . C . , 13 D E J U N I O D E L 2026 N o . 37,167 proyecto de escritura de constitución y estatutos sociales, con base en el dictamen emitido por la Gerencia Legal de esta Comisión, se concluye que el mismo, se enmarca en los lineamientos legales vigentes y en consecuencia se considera como bien hecho y conforme a derecho.
21. 21.Que el Dictamen Técnico GEEGE-DT-38-2026 de fecha 4 de mayo de 2026, emitido por la Gerencia de Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera, concluye y recomienda a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, autorizar la conversión de la sociedad financiera COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA) a banco privado a denominarse BANCO COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (BANCOFISA), el cual iniciará sus operaciones bajo la nueva modalidad con un capital social inicial suscrito y pagado de Un Mil Millones de Lempiras (L1,000,000,000.00) conformado por Diez Millones (10,000,000) de acciones comunes con valor nominal de Cien Lempiras (L100.00) cada una. Lo anterior, en virtud de lo aprobado en el punto TERCERO, incisos a) y b) del Acta Número II-2024 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad Financiera celebrada el 27 de febrero de 2024 y en el Punto SEGUNDO del Acta Número IV-2024 de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que se llevó a cabo el 21 de noviembre de 2024; así como en la opinión del Banco Central de Honduras emitida mediante Resolución No.431-9/2024 de fecha 26 de septiembre de 2024, en la cual opina favorablemente ante esta Comisión, respecto a la solicitud presentada por existir actualmente en el país condiciones macroeconómicas para la operación de una nueva institución de dicho tipo, de acuerdo con el análisis del comportamiento de la economía y del sistema bancario nacional que proyecta un buen desempeño.
22. 22.Que con fundamento en los Dictámenes emitidos por la Gerencia de Estudios Económicos, Regulación, Competencia e Innovación Financiera, Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, la Gerencia de Riesgos y la Gerencia Legal, es procedente que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros autorice a COMPAÑÍA FINANCIERA, S.A. (COFISA), la solicitud de mérito.

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